Daftar Perubahan Nama Bank di Indonesia


PERUBAHAN NAMA BANK
NO. ID BANK NAMA BARU NAMA LAMA TANGGAL NO SURAT
1   Bank Dagang Negara Nederlanschindische Es Compto  
2   PT. Bank NISP NV.Nederlands Indische Spaar En Deposito 25-May-1905  
3   Citibank NA First National Bank 30 Juli 1976  
4   PT. Bank Danamon Indonesia – PT Bank Kopra Indonesia 1958  
      – PT Bank Persatuan Indonesia 11 Desember 1976  
5   Lippo Bank Bank Perniagaan Indonesia 1977  
6   Standard Chartered Bank The Chartered Bank 4 September 1984  
7   PT Bank Duta – PT. Bank Dharma Ekonomi 1979  
      – PT Bank Duta Ekonomi 1985  
8   PT Bank Arta Niaga Kencana Bank Surabaya Djaya 1986  
9   Deutsche Bank – Deutsche Asiatische Bank 1972  
      – European Asian Bank 9 Desember 1986  
10   PT. Bank Surya PT. Bank Surya Indonesia 1 September 1989  
11   PT. Bank Asia Pasifik PT.Bank Kesejah. Keluarga Angg. Ang. Perang 25 November 1989  
12   Tamara Bank Tamara Commercial Bank 14 Oktober 1989  
13   Bank Kredit Universal Bank Marannu 11-Jun-1905 hxxp://majalah.tempointeraktif.com/id/arsip/1989/08/05/EB/mbm.19890805.EB21062.id.html
14   PT Prima Express Bank PT. Bank Tani Nasional 23 November 1990  
15   PT. Bank Arta Prima PT. Bank Arta Pusara 5 September 1991  
16   PT. Bank Bahari PT. Bank Bhumy Bahari 2 April 1991  
17   PT. Bank Perniagaan PT. Bank Perniagaan Umum 27 Oktober 1990  
18   PT. Bank Putera Sukapura PT. Bank Sukapura 22 November 1990  
19   PT. Bank Sino PT. Bank Persatuan Asia 22 Juni 1990  
20   PT. Bank Subentra PT. Bank Subentra Int’l 20 Agustus 1990  
21   PT. Bank Intan PT. BankMayindo Pertama 13 Maret 1991  
22   PT. Bank Continental PT. Bank Natin 21 Desember 1991  
23   PT. Jaya Bank Int’l PT. B. Umum Pembangunan Jaya 11 Desember 1991  
24   PT. Bank Sakura Swadharma PT. Bank Mitsui Swadharma 28 Maret 1992  
25   PT. Bank Mega PT. Bank Karman 23 April 1992  
26   PT. Bank Utama PT. Overseas Express Bank 12 Februari 1992  
27   PT. Internationale Nederlanden Indonesia Bank PT. NMB Indonesia Bank 23 Agustus 1992  
28   PT. Rabobank Duta Indonesia PT. Rabobank Duta 29 Agustus 1992  
29   PT. Bank Societe General Ind. PT. B.Societe Generale Summa 7 April 1993  
30   PT Bank Himpunan Saudara 1906 -.Vereeniging Himpoenan Soedara 1906  
  – PT Bank Tabungan Himpunan 1967  
     Saudara 1906    
  – PT Bank Himpunan Sdr.1906 1992  
31   PT. Bank Bumi Arta PT. Bank Bumi Arta Indonesia 17 Juli 1991  
32   PT. Bank Delta PT. Bank Sampoerna Int’l 21 Juli 1993  
33   PT. Bank BUKOPIN PT. Bank Umum Koperasi Ind. 28 Agustus 1993  
34   PT. Daiwa Perdania Bank PT. Bank Perdania 14 Oktober 1993  
35   PT. ANZ Panin Bank PT. Westpac Panin Bank 25 November 1993  
36   PT. Bank Kredit Asia PT. Tifa Mayora Sentosa Bank 24 November 1993  
37   PT. Modern Bank PT. Intermodern Bank 21 Januari 1994  
38   PT. Bank Arya Panduarta PT. Bank Pertiwi 7 Maret 1994  
39   PT. Indosuez Indonesia Bank PT. Mutual Indonesia Bank 16 Mei 1994  
40   PT. Guna Bank International PT. Bank Gunung Kencana 22 November 1994  
41   PT. Bank Dharmala PT. Bank Dharmala Nugraha 2 Desember 1994  
42   PT. Business Int’l Bank PT. Bank Pengembangan Nasional 10 Januari 1995  
43   PT. Bank Dana Asia PT. Continental Bank 1 Februari 1995  
  (ex.PT.NATIN Bank)  
44   PT. Bank Siratama Artharaya PT. Bank Dwima Sejahtera 10 Februari 1995  
45   PT. Indotrade Bank PT. Indomitra Dev. Bank 22 Mei 1995  
46   PT. Bank Asta PT. Bank Bina Istana Gemah September 1995  
47   PT. Bank Lautan Berlian PT. Lautan Berlian Int’l Bank 31 Oktober 1995  
48   PT. Bank Guna Internasional PT. Guna Bank Int’l 8 Desember 1995  
49   The Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd. The Bank of Tokyo Ltd. 19 Desember 1995  
50   PT Ing Indonesia Bank PT Internationale Nederlanden Indonesia Bank 10 Januari 1996  
51   PT. Bank Putera Multikarsa PT. Bank Putera Sukapura 25 Januari 1996  
52   PT. Bank Ratu PT. Synergy Int’l Bank 12 Februari 1996  
53   PT. Bank Andromeda PT. Andromeda Bank 15 Maret 1996  
54   PT. Bank Ciputra PT. Federal Bank 1 Mei 1996  
55   PT. Bank Bisnis Int’l PT. Business Int’l Bank 3 Mei 1996  
56   PT. Bank Eksekutif Int’l PT. Executive Int’l Bank 11 Juni 1996  
57   PT. Bank PIKKO PT. Bank Rahardja Makmur 26 Juni 1996  
58   PT. Bank Tata Int’l PT. Tata Bank 26 Juni 1996  
59   PT. Bank Sino PT. Sino Bank 11 Maret 1996  
60   The Chase Mahattan Bank The Chase Manhattan Bank NA 3 Juni 1996  
61   PT. Bank Paribas-BBD Ind. PT. ASEAM Ind. Bank 11-Nov-1996  
62   PT. Bank Danpac PT. Bank Siratama Artharaya (Star Bank) 5 Februari 1997  
63   PT. Bank Prima Express PT. Prima Express Bank 17 Januari 1997  
64   PT. Bank Subentra PT. Subentra Bank 26 Februari 1997  
65   PT. Bank Harda Int’l PT. Bank Harda Griya 10-Apr-1997  
66   PT. Bank Solida PT. Solida Bank 28-Apr-1997  
67   PT. Bank DBS Buana PT. Mitsubhi Buana Bank 12 Juni 1997  
68   PT. Bank Harfa PT. Bank Bersaudara Jaya Mei 1997  
69   PT. Bank Putera Multikarsa PT. Bank Solida 24 Juli 1997  
70   PT. Bank Sino PT. Sino Bank 08 Juli 1997  
71   PT. Bank Alfa PT. Alfa Bank 10 Juli 1997  
72   PT. Bank UIB PT. Utama Int’l Bank 15 Juli 1997  
73   PT. IFI PT. IFI Bank 14 Juli 1997  
74   PT. Bank Pos Nusantara PT. B.Rajawali Internasional 25-Sep-1997  
75   PT. Tat Lee Buana Bank PT. Keppel Tat Lee Buana Bank 20 Agustus 1997  
76   PT. Bank Nasional Komersil PT. Bank Perniagaan 24-Nov-1997  
77   PT. Bank Istimarat PT. Bank Kredit Asia Juni 1997  
78   PT. Bank Arta Pratama PT. Bank Arta Prima 20 Desember 1997  
79   PT. Bank Nusa Nasional PT. Bank Nasional 26 Juni 1998  
80   PT. Bank Citra Makmur Asia PT. Bank Yakin Makmur 27 Mei 1998  
81   PT. Bank Dai-ichi Kangyo Ind. PT. Ind.Dai-Ichi Kangyo Bank 3 Juni 1998  
82   PT. Bank Pesona Kriyadana PT. Bank Utama 8 Mei 1998  
83   PT. Bank Mandiri PT. BBD, BDN, BEII, Bapindo 2 Oktober 1998  
84   PT. Bank IBJ Indonesia PT. IBJ Indonesia Bank 25 Januari 1999  
85   PT Bank Lampung BPD Lampung 06 Mei 1999  
86   PT Bank Unibank PT. United City Bank 19 Februari 1999  
87   PT. Haga Bank PT. Bank Haga 14-Sep-1999  
88   PT. Bank Syariah Mandiri PT. Bank Susila Bakti 1-Nov-1999  
89   PT. Bank Sumitomo Ind. PT. Bank Sumitomo Niaga 12 Januari 2000  
90   PT. Bank Hanvit Ind. (068) PT. B.Korea Commercial Surya 4 Februari 2000  
91   PT. Bank Central Asia Tbk. PT. Bank Central Asia 27 Januari 2000  
92   Fleet National Bank (KPW) Bank Boston 31 Maret 2000  
93   Fortis Bank (KPW) Mees Pierson N.V. 24 Juli 2000  
94   PT. Bank DBS Indonesia PT. Bank DBS Buana 4 Agustus 2000  
95   BNP Paribas (809001) Banque Nationale De Paris (BNP) 23 Agustus 2000  
96   PT. Bank Buana Indonesia Tbk. (023) PT. Bank Buana Indonesia 6-Sep-2000  
97   PT. UOB Indonesia (058) PT. Bank United Overseas B.Bali 20-Sep-2000  
98   PT. Bank BNP Indonesia PT. Bank BNP Lippo Ind. 25-Sep-2000  
99   PT. Bank Commonwealth PT. Bank BII commonwealth 15-Sep-2000  
100   PT. BPD Kalteng BPD-Kalimantan Tengah (125) 22-Nov-2000  
101   PT. Bank BNP Paribas-Ind. PT. Bank BNP-Indonesia (057) 22-Nov-2000  
102   PT. Bank Maybank Indocorp PT.B. Maybank Nusa Int’l (947) 14-Nov-2000  
103   PT.Bank Nusantara Parahyangan Tbk. (145) PT.Bank Nusantara Parahyangan 13 Februari 2001  
104   Aozora Bank Ltd. (896001) The Nippon Credit Bank Ltd. 21 Februari 2001  
105   PT. Bank Chinatrust Ind. PT.B.Chinatrust Tamara (949) 5-Apr-2001  
106   PT. Bank Sumitomo Mitsui Indonesia (045) PT. Bank Sumitomo Indonesia 17-Apr-2001  
107   PT. Bank Credit Agricole Indosuez (039) PT. Indosuez Indonesia Bank 14 Agustus 2001  
108   PT.Bank Mizuho Indonesia PT. Bank Fuji Int’l Ind. (048) 12-Sep-2001  
109   PT BPD Sumsel (120) PD BPD-Sumsel 24-Sep-2001  
110   PT Bank UFJ Ind. (049) PT Bank Sanwa Indonesia 5 Oktober 2001  
111   JP.Morgan Chase Bank (032) The Chase Manhattan Bank 9-Nov-2001  
112   PT BPD RIAU (119) BPD RIAU 19 Desember 2001  
113   PT Bank Woori Indonesia PT. Bank Hanvit Indonesia 19 Juli 2002  
114   PT Bank Permata Tbk (013) PT Bank Bali Tbk 31 Oktober 2002  
115   PT Bank Persyarikatan Indonesia (521) PT Bank Swansarindo Internasional 24 Januari 2003  
116   PT BPD Riau (PT Bank Riau) (119) PD BPD Riau 01 Agustus 2003  
117   PT Bank Agroniaga Tbk. (494) PT Bank Agroniaga 5-Sep-2003  
118   PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk (008) PT. Bank Mandiri (Persero) 19-Apr-2004  
119   PT. BPD Bali (129) BPD Bali 19 Juli 2004  
120   PT. Bank Syariah Mega Indonesia (506) PT. Bank Umum Tugu 27 Juli 2004  
   
121   PT. BRI (Persero), Tbk (002) PT. BRI (Persero) 2-Sep-2004  
122   Bank of China Ltd. (069) Bank of China (Cab. Jakarta) 14 Oktober 2004  
123   PT. Bank Capital Indonesia (054) PT. Bank Credit Lyonnais Indonesia 19 Oktober 2004  
   
124   JP Morgan Chase Bank, N.A (032) JP Morgan Chase Bank 26 Oktober 2004  
125   PT. Bank Himpunan Saudara 1906 (212) PT. Bank HS 1906 3-Nov-2004  
126   PT. Bank Century, Tbk (095) PT. Bank CIC International, Tbk 28 Desember 2004  
127   PT. Bank SulSel (126) BPD Sulsel 10 Mei 2005  
128   PT. Bank Artha Graha Internasional, Tbk ( 037 ) PT. Bank Inter Pacific (037) 16 Agustus 2005  
   
129   The Bank Of Tokyo – Mitsubishi UFJ, Ltd ( 042 ) The Bank Of Tokyo – Mitsubishi, Ltd ( 042 ) 01 Januari 2006  
   
130   PT. Bank KEB Indonesia       ( 059 ) PT. Korea Exchange Bank Danamon ( 059 ) 03 Maret 2006  
131 153 PT Bank Sinarmas (153) PT Bank Shinta Indonesia (153) 22 Januari 2007 9/4/KEP.GBI/2007
132   Natixis (KPW) Natexis Banques Populaires (KPW) 06 Februari 2007 9/9/KEP.GBI/2007
133 212 PT. Bank Himpunan Saudara 1906, Tbk (212) PT. Bank Himpunan Saudara 1906 (212) 16 Februari 2007 9/11/KEP.GBI/2007
134 023 PT. Bank UOB Buana, Tbk (023) PT. Bank Buana Indonesia, Tbk (023) 28 Februari 2007 9/14/KEP.GBI/2007
135 036 PT. Bank Multicor Tbk (036) PT. Bank Multicor (036) 30 Juli 2007 9/34/KEP.GBI/2007
136 118 PT. BPD Sumatera Barat BPD Sumatera Barat 31 Juli 2007 9/36/KEP.GBI/2007
137 164 PT. ICBC Indonesia PT. Halim Indonesia 26-Sep-2007 9/48/KEP.GBI/2007
138 118 PT. BPD Sumatera Barat BPD Sumatera Barat 11 Oktober 2007  
139 054 PT. Bank Capital Indonesia, Tbk PT. Bank Capital Indonesia 13-Nov-2007 9/58/KE4P.GBI/2007
140 115 PT. BPD Jambi BPD Jambi 13-Nov-2007 9/59/KEP.GBI/2007
141 110 PT. BPD Jawa Barat dan Banten PT. BPD Jawa Barat 26-Nov-2007 9/59/KEP.GBI/2007
142 087 PT. Bank Ekonomi Raharja, Tbk PT. Bank Ekonomi Raharja 04 Maret 2007 10/17/KEP.GBI/2008
143 036 PT. Bank Windu Kentjana International, Tbk. (036) PT. Bank Multicor (036) 14 Februari 2008 10/9/KEP.GBI/2008
144 484 PT. Bank Hana PT. Bintang Manunggal 18 Maret 2008 10/20/KEP.GBI/2008
145 213 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional, Tbk PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional 25 Maret 2008 10/21/KEP.GBI/2008
146 022 PT. Bank CIMB Niaga Tbk PT. Bank Niaga Tbk 22 Juli 2008 10/56/KEP.GBI/2008
147 945 PT. Bank Agris PT. Bank Finconesia 5-Sep-2008 10/61/KEP.GBI/2008
148 422 PT. Bank Syariah BRI PT. Bank Jasa Arta 16-Oct-2008 10/67/KEP.GBI/2008
149 521 PT. Bank Syariah Bukopin PT. Bank Persyarikatan Indonesia 27-Oct-2008 10/69/KEP.GBI/2008
150 503 PT. Bank Bank Nationalnobu PT. Alfindo Sejahtera Bank 12-Nov-2008 10/72/KEP.GBI/2008
151 028 PT. Bank OCBC NISP, Tbk PT. Bank NISP, Tbk 15-Dec-2008 10/83/KEP.GBI/2008
152 466 PT. Bank Andara PT. Bank Sri Partha 30-Jan-2009 11/4/KEP.GBI/2009
153 498 PT. Bank SBI Indonesia PT. Bank Indomonex 30-Apr-2009 11/20/KEP.GBI/2009
154 485 PT. Bank ICB Bumiputera, Tbk PT. Bank Bumiputera Indoenesia, Tbk 11-Sep-2009 11/45/KEP.GBI/2009
155 547 PT. Bank Sahabat Purba Danarta PT. Bank Purba Danarta 16-Sep-2009 11/46/KEP.GBI/2009
156 095 PT. Bank Mutiara, Tbk PT. Bank Century, Tbk 16-Sep-2009 11/47/KEP.GBI/2009
157 525 PT. Bank Barclays Indonesia PT. Bank Akita 30-Sep-2009 11/48/KEP.GBI/2009
158 517 PT. Bank Syariah Panin PT. Bank Harfa 6-Oct-2009 11/52/KEP.GBI/DpG/2009
159 120 PT. BPD Sumatera Selatan dan Bangka Belitung PT. BPD Sumatera Selatan 28-Dec-2009 11/65/KEP.GBI/DpG/2009
160 405 PT. Bank Victoria Syariah PT. Bank Swaguna 10-Feb-2010 12/8/KEP.GBI/DpG/2010
161 536 PT. Bank BCA Syariah PT. Bank UIB 2-Mar-2010 12/13/KEP.GBI/DpG/2010
162 425 PT Bank Banten Syariah 30-Apr-2010 12/35/KEP.GBI/2010
163 427 PT Bank BNI Syariah 31-Mei-2010 12/41/KEP.GBI/2010
164 119 PT. Bank Riau Kepri PT. Bank Riau 23-Sep-2010 12/59/KEP.GBI/DpG/2011
165 947 PT. Bank Maybank Syariah Indonesia PT. Bank Maybank Indocorp 23-Sep-2010 12/60/KEP.GBI/DpG/2010
166 116 PT. Bank Aceh PT. Bank BPD Aceh 29-Sep-2010 12/61/KEP.GBI/DpG/2010
167 558 PT. Bank Pundi Indonesia, Tbk PT. Bank Eksekutif Indonesia, Tbk 23-Sep-2010 12/58/KEP.GBI/2010
168 052 The Royal Bank of Scotland N. V (RBS) ABN Amro Bank N.V 22-Feb-2011 13/15/KEP.GBI/2011
169 126 PT. Bank Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat (PT Bank Sulselbar) PT. Bank Sulawesi Selatan 10-May-2011 13/32/KEP.GBI/2011
170 023 PT. Bank UOB Indonesia PT. Bank UOB Buana 19-May-2011 13/34/KEP.GBI/2011
171 146 PT. Bank of India Indonesia, Tbk PT. Bank Swadesi, Tbk 17-Des-2011 13/91A/KEP.GBI/2011
172 167 PT. BANK QNB Kesawan, Tbk PT. Bank Kesawan, Tbk 12-Dec-2011 13/102/KEP.GBI/2011
173 061 PT. Bank ANZ Indonesia PT. ANZ Panin Bank 29-Dec-2011 13/108/KEP.GBI/2011
174 122 PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan PD. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan 1-Feb-2012 14/5/KEP.GBI/2012
175 123 PT. Bank Sahabat Sampoerna PT. Bank Dipo Internasional 22-Feb-2012 14/7/KEP.GBI/2012

 

Iklan

Shadow Banking


Saya ndak tau apakah tujuan fintech didirikan di negeri ini. Sebagai inkubator untuk kemajuan teknologi jasa keuangan atau SPV berkedok asosiasi yang tujuannya sekadar memastikan pemasaran produk teknologi informasi diserap oleh industri keuangan.

Bagi saya mereka hanya jualan.

 

KODIFIKASI PRODUK DAN AKTIVITAS BANK UMUM SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH


 

 

 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KODIFIKASI PRODUK DAN AKTIVITAS

BANK UMUM SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DAFTAR ISI

 

I.     PENGHIMPUNAN DANA…………………………………………………………… 3
I.1.        Simpanan…………..…….…………………………………………………. 3
I.I.1.    Giro……………….…………………………………………………… 3
I.I.2.    Tabungan……………………………………………………………. 6
I.2.        Investasi ……………………………………………………………………. 9
I.2.1.   Giro…………………………………………………………………… 10
I.2.2.   Tabungan……………………………………………………………. 13
I.2.3.   Deposito……………………………………………………………… 18
I.3.        Sertifikat Deposito Syariah dalam Bentuk Warkat……………….. 21
I.4.        Pinjaman/Pembiayaan yang Diterima……………………………….. 23
II.  PENYALURAN DANA………………………………………………………………. 25
II.1.     Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Bagi Hasil………………………. 25
II.1.1.Pembiayaan Mudharabah………………………………………. 25
II.1.2.Pembiayaan Musyarakah……………………………………….. 29
II.1.3.Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah (MMQ)……………. 33
II.2.     Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Sewa Menyewa………………… 38
II.2.1.Pembiayaan Ijarah.………………………………………………… 38
II.2.2.Pembiayaan Ijarah Muntahiyah Bittamlik (IMBT)………….. 42
II.2.3.Pembiayaan Ijarah Multijasa…………………………………….

II.2.4.Pembiayaan Pengurusan Haji……………………………………

  45

48

II.3.     Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Jual Beli…………………………. 51
II.3.1.Pembiayaan Murabahah………………………………………….. 51
II.3.2.Pembiayaan Kepemilikan Emas (PKE)………………………… 55
II.3.3.Pembiayaan Istishna’………………………………………………. 60
II.3.4.Pembiayaan Salam…………………………………………………. 63
II.4.     Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Pinjam Meminjam…………….. 66
II.4.1.Pembiayaan Qardh…………………………………………………. 66
II.4.2.Pembiayaan Qardh Beragun Emas……………………………. 69
II.5.     Pembiayaan Sindikasi ……………………………………………………. 73
II.6.     Pembiayaan Ulang (Refinancing)……………………………………….. 76
II.7.     Pengalihan Utang atau Pembiayaan…………………………………… 80
II.8.     Anjak Piutang Syariah……………………………………………………. 87
II.9.     Pembelian Surat Berharga Syariah……………………………………. 90
II.10.  Penempatan pada Bank Indonesia……………………………………. 92
II.11.  Penempatan pada Bank Lain …………………………………………… 93
III.   PEMBIAYAAN PERDAGANGAN (TRADE FINANCE)………………………… 95
III.1.   Pembiayaan dengan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri…. 95
III.1.1. Penerbitan dan Pembiayaan SKBDN………………………… 95
III.1.2. Penerimaan dan Pembiayaan SKBDN…………………..….. 99
III.2.   Pembiayaan Impor dengan Letter of Credit (L/C)………………….. 101
III.3.   Pembiayaan Ekspor dengan Letter of Credit (L/C)………………… 107
III.4.   Pembiayaan Ekspor-Impor Tanpa Letter of Credit (L/C)………… 111
IV.    TREASURY………………………………………………………………………….. 113
IV.1.    Jual Beli Uang Kertas Asing (Banknotes)…………………………… 113
IV.2.    Transaksi Valuta Asing –Spot………………………………………….. 115
IV.3.    Transaksi Lindung Nilai Syariah Sederhana atas Nilai Tukar…. 118
V.       PENYERTAAN MODAL SEMENTARA…………………………………………. 121
VI.    KEAGENAN DAN KERJASAMA………………………………………………… 123
VI.1.    Agen Penjual Surat Berharga Syariah yang Diterbitkan Pemerintah………………………………………………………………

VI.2.    Payment Point……………………………………………………………….

 

123

125

VII.  SISTEM PEMBAYARAN DAN ELECTRONIC BANKING……………………. 127
VII.1. Penyelenggara Transfer Dana…………………………………………… 127
VIII.      KEGIATAN LAINNYA……………………………………………………………… 129
VIII.1.      Safe Deposit Box (SDB)………………………………………………… 129
VIII.2.      Traveller’s Cheque (TC)……………………………………………….. 131
VIII.3.      Payroll…………………………………………………………………….. 132
VIII.4.      Virtual Account (VA)……………………………………………………. 134
VIII.5.      Cash Pick Up and Delivery……………………………………………. 137
VIII.6.      Agen Penampungan (escrow agent)………………………………… 139
VIII.7.      Bank Garansi……………………………………………………………. 140

 

 

I.       PENGHIMPUNAN DANA
I.1.SIMPANAN
I.I.1.   GIRO

 

  1.     Definisi Simpanan nasabah pada Bank yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan perintah pemindahbukuan.
  2.     Akad Wadi’ah
 

3.     Persyaratan

 

3.1.   Bank bertindak sebagai penerima dana titipan dan nasabah bertindak sebagai penitip dana.

3.2.   Bank dapat mengelola atau menggunakan dana titipan nasabah.

3.3.   Bank tidak diperkenankan menjanjikan pemberian imbalan atau bonus kepada nasabah.

3.4.   Bank menjamin pengembalian dana titipan nasabah.

3.5.   Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan atas pembukaan dan penggunaan produk giro dalam bentuk perjanjian tertulis, menggunakan formulir, atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.6.   Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.7.   Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.8.   Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

3.9.   Pembukaan rekening giro wajib memperhatikan ketentuan terkait:

a.      Anti Pencucian Uang/Program Pemberantasan Terorisme (APU/PPT);

b.      Daftar Hitam Nasional (DHN);

c.      Transparansi informasi produk;

d.      Perlindungan nasabah sektor jasa keuangan;

e.      Penjaminan simpanan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS);

f.       Kelembagaan Bank; dan

g.     Ketentuan terkait lainnya.

 

  4.     Karakteristik 4.1.    Bank dapat menetapkan target nasabah yaitu perorangan dan/atau non perorangan.

4.2.

langsung…

Bank dapat mengenakan biaya administrasi rekening berupa biaya-biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening antara lain biaya cetak laporan transaksi dan saldo rekening, biaya pembukaan, dan biaya penutupan rekening.

4.3.    Bank dapat menerbitkan giro dalam mata uang rupiah dan valuta asing (khusus untuk tabungan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.4.    Bank dapat memotong zakat atau infaq atas imbalan atau bonus yang diterima nasabah sesuai permintaan nasabah pada perjanjian pembukaan rekening tabungan.

4.5.    Bank dapat memberikan fasilitas ATM dan/atau e-banking sesuai kebijakan Bank dan ketentuan yang berlaku.

4.6.    Bank dapat memberikan hadiah dalam rangka promosi dengan memenuhi persyaratan sebagai berikut:

a.    hadiah promosi tidak diperjanjikan, tidak menjurus pada praktek riba terselubung dan/atau tidak menjadi kelaziman (kebiasaan);

b.    hadiah promosi harus dalam bentuk barang dan/atau jasa (tidak boleh dalam bentuk uang);

c.    dalam hal hadiah promosi dalam bentuk barang maka hadiah promosi harus berupa benda yang wujud dan halal; dan

d.    hadiah promosi diberikan sebelum terjadinya akad wadi’ah.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1.  Sumber pendanaan bagi Bank.

5.a.2.  Salah satu sumber pendapatan dari aktivitas lanjutan pemanfaatan dana giro.

  b.    Bagi Nasabah 5.b.1.   Memperlancar aktivitas pembayaran dan/atau penerimaan dana.

5.b.2.   Dapat memperoleh imbalan atau bonus.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.

Bank…

Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan karena adanya fluktuasi dana pada rekening giro sehingga Bank harus mencadangkan dana dengan aset likuid tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

6.2.   Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan karena perubahan (fluktuasi) nilai tukar apabila menerbitkan giro dalam valuta asing.

 

  7.     Ketentuan Terkait

 

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.    PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.    PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.    PBI No.11/11/PBI/2009 tentang Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu sebagaimana telah diubah dengan PBI No.14/2/PBI/2012 dan SEBI No. 11/10/DASP sebagaimana telah diubah dengan SEBI No.14/17/DASP beserta ketentuan perubahannya.

7.4.    PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.    PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.6.    PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7.    POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.    PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.

dengan…

PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10.SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11.SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12.SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.01/DSN-MUI/IV/2000 tentang Giro.

8.2.    Fatwa DSN No.86/DSN-MUI/XII/2012 tentang Hadiah dalam Penghimpunan Dana Lembaga Keuangan Syariah.

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)
  10.  Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.
I.I.2.   TABUNGAN
  1.     Definisi Simpanan dana nasabah pada Bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan/atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.
  2.     Akad

Wadi’ah

  3.     Persyaratan 3.1.   Bank bertindak sebagai penerima dana titipan dan nasabah bertindak sebagai penitip dana.

3.2.   Bank dapat mengelola atau menggunakan dana titipan nasabah.

3.3.   Bank tidak diperkenankan menjanjikan pemberian imbalan atau bonus kepada nasabah.

3.4.   Bank menjamin pengembalian dana titipan nasabah.

3.5.

dapat…

Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan atas pembukaan dan penggunaan produk tabungan dalam bentuk perjanjian tertulis, menggunakan formulir, atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.6.   Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.7.   Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.8.   Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

3.9.   Persyaratan pembukaan rekening tabungan wajib memperhatikan ketentuan terkait:

a.      Anti Pencucian Uang/Program Pemberantasan Terorisme (APU/PPT);

b.      Transparansi informasi produk;

c.      Perlindungan nasabah sektor jasa keuangan;

d.      Penjaminan simpanan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS);

e.      Kelembagaan Bank; dan

f.       Ketentuan terkait lainnya.

 

  4.     Karakteristik 4.1.    Bank dapat menetapkan target nasabah yaitu perorangan dan/atau non perorangan.

4.2.    Bank dapat menyediakan buku tabungan atau account statement.

4.3.    Bank dapat menetapkan setoran awal tertentu.

4.4.    Bank dapat menetapkan saldo minimal tertentu.

4.5.    Bank dapat mengenakan biaya administrasi rekening berupa biaya-biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening tabungan antara lain biaya cetak laporan transaksi dan saldo rekening, biaya pembukaan, dan biaya penutupan rekening.

4.6.    Bank dapat menerbitkan tabungan dalam mata uang rupiah dan valuta asing (khusus untuk tabungan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.7.    Bank dapat memotong zakat atau infaq atas bonus yang diterima nasabah sesuai permintaan nasabah pada perjanjian pembukaan rekening tabungan.

4.8.    Bank dapat memberikan fasilitas ATM dan/atau e-banking sesuai kebijakan Bank dan ketentuan yang berlaku.

4.9.    Bank dapat memberikan hadiah dalam rangka promosi dengan memenuhi persyaratan sebagai berikut:

a.

menjurus…

hadiah promosi tidak diperjanjikan, tidak menjurus pada praktek riba terselubung dan/atau tidak menjadi kelaziman (kebiasaan);

b.    hadiah promosi harus dalam bentuk barang dan/atau jasa (tidak boleh dalam bentuk uang);

c.    dalam hal hadiah promosi dalam bentuk barang maka hadiah promosi harus berupa benda yang wujud dan halal; dan

d.    hadiah promosi diberikan sebelum terjadinya akad wadi’ah.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1.  Sumber pendanaan bagi Bank.

5.a.2.  Salah satu sumber pendapatan dari aktivitas lanjutan pemanfaatan dana tabungan.

  b.    Bagi Nasabah 5.b.1.  Kemudahan dalam pengelolaan likuiditas baik dalam hal penyetoran, penarikan, transfer, dan pembayaran transaksi yang fleksibel.

5.b.2.  Dapat memperoleh imbalan atau bonus.

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.    Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan karena adanya fluktuasi dana pada rekening tabungan sehingga Bank harus mencadangkan dana dengan aset likuid tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan karena perubahan (fluktuasi) nilai tukar apabila menerbitkan tabungan dalam valuta asing.

  7.     Ketentuan Terkait

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.   PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.   PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.

sebagaimana…

PBI No.11/11/PBI/2009 tentang Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu sebagaimana telah diubah dengan PBI No.14/2/PBI/2012 dan SEBI No. 11/10/DASP sebagaimana telah diubah dengan SEBI No. 14/17/DASP beserta ketentuan perubahannya.

7.4.   PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.   PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.6.   PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7.   POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.   PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.   PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10.    SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11.    SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12.    SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No:02/DSN-MUI/IV/2000 tentang Tabungan.

8.2.   Fatwa DSN No:86/DSN-MUI/XII/2012 tentang Hadiah dalam Penghimpunan Dana Lembaga Keuangan Syariah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)
  10.  Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

I.2.INVESTASI

I.2.1 GIRO…
I.2.1.    GIRO

 

  1.     Definisi Investasi dana nasabah pada Bank yang penarikannya dapat dilakukan sesuai kesepakatan dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan perintah pemindahbukuan.

 

  2.     Akad 2.1.    Mudharabah Mutlaqah

2.2.    Mudharabah Muqayyadah

  3.     Persyaratan 3.1.   Bank bertindak sebagai pengelola dana dan nasabah bertindak sebagai pemilik dana.

3.2.   Dalam hal giro menggunakan akad mudharabah mutlaqah:

a.   Bank tidak dibatasi untuk menggunakan dana nasabah dalam aktivitas penyaluran dana selama tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah; dan

b.   nasabah selaku pemilik dana menanggung risiko kerugian dalam hal obyek investasi yang dibiayai atau underlying asset mengalami penurunan kualitas atau kerugian yang terjadi bukan karena kelalaian Bank sebagai pengelola dana kecuali Bank sebagai pengelola dana menjamin seluruh pokok dana nasabah.

3.3.   Dalam hal giro menggunakan akad mudharabah muqayyadah:

a.   nasabah selaku pemilik dana memberikan syarat-syarat dan batasan tertentu kepada bank antara lain mengenai tempat, cara, dan/atau obyek investasi yang dinyatakan secara jelas dalam perjanjian; dan

b.   nasabah selaku pemilik dana menanggung risiko kerugian dalam hal obyek investasi yang dibiayai atau underlying asset mengalami penurunan kualitas atau kerugian yang terjadi bukan karena kelalaian Bank sebagai pengelola dana dan/atau menyalahi substansi perjanjian.

3.4.   Bank dan nasabah menyatakan pembagian keuntungan dalam bentuk nisbah yang disepakati dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.

3.5.   Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan nasabah.

3.6.   Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan atas pembukaan dan penggunaan produk giro dalam bentuk perjanjian tertulis, menggunakan formulir, atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.7.

3.8. Bank…

Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku

3.8.   Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.9.   Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

3.10.   Bank menyampaikan account statement (laporan mutasi rekening).

3.11.   Persyaratan pembukaan rekening giro wajib memperhatikan ketentuan terkait:

a.      Anti Pencucian Uang/Program Pemberantasan Terorisme (APU/PPT);

b.      Daftar Hitam Nasional (DHN);

c.      Transparansi informasi produk;

d.     Perlindungan nasabah sektor jasa keuangan;

e.      Penjaminan simpanan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS);

f.      Kelembagaan Bank; dan

g.     Ketentuan terkait lainnya.

 

  4.     Karakteristik 4.1.    Bank dapat menetapkan target nasabah yaitu perorangan dan/atau non perorangan.

4.2.    Bank dapat menjamin pengembalian pokok dana nasabah.

4.3.    Bank dapat menetapkan setoran awal tertentu.

4.4.    Bank dapat menetapkan saldo minimal tertentu.

4.5.    Bank dapat mengenakan biaya administrasi rekening berupa biaya-biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening antara lain biaya cek/bilyet giro, biaya meterai, biaya cetak laporan transaksi dan saldo rekening, biaya pembukaan, dan biaya penutupan rekening.

4.6.    Bank dapat menerbitkan giro dalam mata uang rupiah dan valuta asing (khusus untuk giro dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.7.    Bank dapat memotong zakat atau infaq atas pokok dan/atau bagi hasil yang diterima nasabah sesuai permintaan nasabah pada perjanjian pembukaan rekening giro.

4.8.    Bank dapat memberikan fasilitas ATM dan/atau e-banking sesuai kebijakan Bank dan ketentuan yang berlaku.

4.9.    Bank dapat memberikan hadiah dalam rangka promosi dengan memenuhi persyaratan sebagai berikut:

a.    hadiah promosi tidak diperjanjikan, tidak menjurus pada praktek riba terselubung dan/atau tidak menjadi kelaziman (kebiasaan);

b.

bentuk…

hadiah promosi harus dalam bentuk barang dan/atau jasa (tidak boleh dalam bentuk uang); dan

c.    dalam hal hadiah promosi dalam bentuk barang, maka hadiah promosi harus berupa benda yang wujud dan halal.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1.  Sumber pendanaan bagi Bank.

5.a.2. Salah satu sumber pendapatan dari aktivitas lanjutan pemanfaatan dana giro.

  b.    Bagi Nasabah 5.b.1. Memperlancar aktivitas pembayaran dan/atau penerimaan dana.

5.b.2.  Dapat memperoleh bagi hasil.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.    Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan karena adanya fluktuasi dana pada rekening giro sehingga Bank harus mencadangkan dana dengan aset likuid tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan karena perubahan (fluktuasi) nilai tukar apabila menerbitkan giro dalam valuta asing.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko imbal hasil yang disebabkan karena perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank kepada nasabah pemilik giro sehingga mempengaruhi perilaku nasabah pemilik giro.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.    PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.    PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.    PBI No.11/11/PBI/2009 tentang Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 14/2/PBI/2012 dan SEBI No.11/10/DASP sebagaimana telah diubah dengan SEBI No.14/17/DASP beserta ketentuan perubahannya.

7.4.    PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko agi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.

Program…

PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.6.    PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7.    POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.    PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.    PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya

7.10. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.01/DSN-MUI/IV/2000 tentang Giro.

8.2.    Fatwa DSN No.86/DSN-MUI/XII/2012 tentang Hadiah dalam Penghimpunan Dana Lembaga Keuangan Syariah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.    PSAK No.105 tentang Akuntansi Mudharabah.

9.2.    Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

I.2.2.    TABUNGAN

 

  1.     Definisi Investasi dana nasabah pada Bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan/atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.

2. Akad…
  2.     Akad

2.1.  Mudharabah Mutlaqah

2.2.  Mudharabah Muqayyadah

 

  3.     Persyaratan 3.1.      Bank bertindak sebagai pengelola dana dan nasabah bertindak sebagai pemilik dana.

3.2.      Dalam hal tabungan menggunakan akad mudharabah mutlaqah:

a.      Bank tidak dibatasi untuk menggunakan dana nasabah dalam aktivitas penyaluran dana selama tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah; dan

b.      nasabah   selaku pemilik dana menanggung risiko kerugian dalam hal obyek investasi yang dibiayai atau underlying asset mengalami penurunan kualitas atau kerugian yang terjadi bukan karena kelalaian Bank sebagai pengelola dana kecuali Bank sebagai pengelola dana menjamin seluruh pokok dana nasabah.

3.3.      Dalam hal tabungan menggunakan akad mudharabah muqayyadah:

a.    nasabah selaku pemilik dana memberikan syarat-syarat dan batasan tertentu kepada Bank antara lain mengenai tempat, cara, dan/atau obyek investasi yang dinyatakan secara jelas dalam perjanjian; dan

b.    nasabah selaku pemilik dana menanggung risiko kerugian dalam hal obyek investasi yang dibiayai atau underlying asset mengalami penurunan kualitas atau kerugian yang terjadi bukan karena kelalaian Bank sebagai pengelola dana dan/atau menyalahi substansi perjanjian.

3.4.      Bank dan nasabah melakukan pembagian keuntungan dalam bentuk nisbah yang disepakati dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.

3.5.      Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan nasabah.

3.6.      Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan atas pembukaan dan penggunaan produk tabungan dalam bentuk perjanjian tertulis, menggunakan formulir, atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.7.      Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku

3.8.      Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.9.      Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

3.10.

3.11. Persyaratan…

Dalam hal tabungan merupakan tabungan berjangka atau berencana maka penarikan dana oleh nasabah hanya dapat dilakukan sesuai waktu yang disepakati.

3.11.   Persyaratan pembukaan rekening tabungan wajib memperhatikan ketentuan terkait:

a.    Anti Pencucian Uang/Program Pemberantasan Terorisme (APU/PPT);

b.    Transparansi informasi produk;

c.    Perlindungan nasabah sektor jasa keuangan;

d.    Penjaminan simpanan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS);

e.    Kelembagaan Bank; dan

f.    Ketentuan terkait lainnya.

 

  4.     Karakteristik 4.1.    Bank dapat menetapkan target nasabah yaitu perorangan dan/atau non perorangan.

4.2.    Bank dapat memberikan buku tabungan atau account statement.

4.3.    Bank dapat menetapkan setoran awal tertentu.

4.4.    Bank dapat menetapkan saldo minimal tertentu.

4.5.    Bank dapat mengenakan biaya administrasi rekening berupa biaya-biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening, antara lain biaya cetak laporan transaksi dan saldo rekening, biaya pembukaan, biaya penutupan rekening.

4.6.    Bank dapat menerbitkan tabungan dalam mata uang rupiah dan valuta asing (khusus untuk tabungan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.7.    Bank dapat memotong zakat atau infaq atas bagi hasil yang diterima nasabah sesuai permintaan nasabah pada perjanjian pembukaan rekening tabungan.

4.8.    Bank dapat menambahkan fitur pertanggungan asuransi syariah (hanya berlaku bagi Bank yang telah memiliki persetujuan bancassurance).

4.9.    Bank dapat memberikan fasilitas ATM dan/atau e-banking sesuai kebijakan bank dan ketentuan yang berlaku.

4.10.Bank dapat memberikan hadiah dalam rangka promosi dengan memenuhi persyaratan sebagai berikut:

a.    hadiah promosi tidak diperjanjikan, tidak menjurus pada praktek riba terselubung dan/atau tidak menjadi kelaziman (kebiasaan);

b.    hadiah promosi harus dalam bentuk barang dan/atau jasa (tidak boleh dalam bentuk uang); dan

c.

4.11. Tabungan…

dalam hal hadiah promosi dalam bentuk barang maka hadiah promosi harus berupa benda yang wujud dan halal.

4.11.Tabungan dapat berupa tabungan biasa atau tabungan bersama. Dalam hal tabungan merupakan tabungan berjangka atau berencana:

a.    tabungan memiliki jangka waktu tertentu yang disepakati;

b.    tabungan memiliki tujuan yang disepakati;

c.    setoran tabungan dapat dilakukan melalui autodebet atau media lainnya yang disepakati (dalam hal dilakukan melalui autodebet maka Bank memberitahukan kepada nasabah apabila terdapat kegagalan proses autodebet);

d.    bagi hasil tabungan dapat menambah pokok tabungan atau dipindahbukukan ke rekening yang disepakati; dan

e.    media pelaporan dapat berupa account statement atau e-statement.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1.  Sumber pendanaan bagi Bank.

5.a.2.  Salah satu sumber pendapatan dari aktivitas lanjutan pemanfaatan dana tabungan.

  b.   Bagi Nasabah 5.b.1.   Kemudahan dalam pengelolaan likuiditas baik dalam hal penyetoran, penarikan, transfer, dan pembayaran transaksi yang fleksibel.

5.b.2.   Dapat memperoleh bagi hasil.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.       Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan karena adanya fluktuasi dana pada rekening tabungan sehingga Bank harus mencadangkan dana dengan aset likuid tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

6.2.       Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan karena perubahan (fluktuasi) nilai tukar apabila menerbitkan tabungan dalam valuta asing.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.      PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.

Pembayaran…

PBI No.11/11/PBI/2009 tentang Alat Pembayaran dengan Menggunakan Kartu sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 14/2/PBI/2012 dan SE BI No.11/10/DASP sebagaimana telah diubah dengan SE BI No.14/17/DASP beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10.  SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11.  SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12.  SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No.02/DSN-MUI/IV/2000 tentang Tabungan.

8.2.   Fatwa DSN No. 86/DSN-MUI/XII/2012 tentang Hadiah dalam Penghimpunan Dana Lembaga Keuangan Syariah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.105 tentang Akuntansi Mudharabah.

9.2.

10. Berlaku…

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

I.2.3.    DEPOSITO

 

  1.     Definisi Investasi dana nasabah pada Bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu yang disepakati berdasarkan akad antara nasabah penyimpan dan Bank.

 

  2.     Akad

2.1.  Mudharabah Mutlaqah

2.2.  Mudharabah Muqayyadah

 

  3.     Persyaratan 3.1.    Bank bertindak sebagai pengelola dana dan nasabah bertindak sebagai pemilik dana.

3.2.    Dalam hal deposito menggunakan akad mudharabah mutlaqah:

a.    Bank tidak dibatasi untuk menggunakan dana nasabah dalam aktivitas penyaluran dana selama tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah; dan

b.    nasabah selaku pemilik dana menanggung risiko kerugian dalam hal obyek investasi yang dibiayai atau underlying asset mengalami penurunan kualitas atau kerugian yang terjadi bukan karena kelalaian Bank sebagai pengelola dana kecuali Bank sebagai pengelola dana menjamin seluruh pokok dana nasabah.

3.3.    Dalam hal deposito menggunakan akad mudharabah muqayyadah:

a.     nasabah selaku pemilik dana memberikan syarat-syarat dan batasan tertentu kepada bank antara lain mengenai tempat, cara, dan/atau obyek investasi yang dinyatakan secara jelas dalam perjanjian; dan

b.     nasabah selaku pemilik dana menanggung risiko kerugian dalam hal obyek investasi yang dibiayai atau underlying asset mengalami penurunan kualitas atau kerugian yang terjadi bukan karena kelalaian Bank sebagai pengelola dana dan/atau menyalahi substansi perjanjian.

3.4.      Bank dan nasabah melakukan pembagian keuntungan dalam bentuk nisbah yang disepakati dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.

3.5.      Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan nasabah.

3.6.      Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan atas pembukaan dan penggunaan produk deposito dalam bentuk perjanjian tertulis, menggunakan formulir, atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.7.

ketentuan…

Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.8.      Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.9.      Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

3.10.   Persyaratan pembukaan rekening deposito wajib memperhatikan ketentuan terkait:

a.      Anti Pencucian Uang/Program Pemberantasan Terorisme (APU/PPT);

b.      Transparansi informasi produk;

c.      Perlindungan nasabah sektor jasa keuangan;

d.     Penjaminan simpanan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS);

e.      Kelembagaan Bank; dan

f.       Ketentuan terkait lainnya.

 

  4.     Karakteristik 4.1.   Bank dapat menetapkan target nasabah yaitu perorangan dan/atau non perorangan.

4.2.   Bank dapat menetapkan jangka waktu tertentu.

4.3.   Bank dapat menetapkan nominal tertentu.

4.4.   Bank dapat mengenakan biaya administrasi rekening berupa biaya-biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening antara lain biaya pembukaan dan biaya penutupan rekening.

4.5.    Bank dapat menerbitkan deposito dalam mata uang rupiah dan valuta asing (khusus untuk deposito dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.6.    Bank dapat memotong zakat atau infaq bagi hasil yang diterima nasabah sesuai permintaan nasabah pada perjanjian pembukaan rekening deposito.

4.7.    Deposito yang telah jatuh tempo dapat otomatis diperpanjang (automatic roll over) sesuai dengan kesepakatan.

4.8.    Bagi hasil deposito dapat menambah pokok deposito atau dipindahbukukan ke rekening lain seperti giro atau tabungan sesuai permintaan nasabah.

4.9.    Deposito dapat berupa deposito biasa atau deposit on call:

a.     Dalam hal berupa deposito biasa, Bank dapat mengenakan penalti apabila nasabah mencairkan dana sebelum jatuh tempo;

b.     Dalam hal berupa deposit on call:

1)      nasabah harus menginformasikan sebelumnya kepada Bank apabila akan melakukan pencairan dana deposit on call.

2)

puluh)…

Jangka waktu paling lama 30 (tiga puluh) hari.

4.10.   Bank dapat memberikan hadiah dalam rangka promosi dengan memenuhi persyaratan sebagai berikut:

a.    hadiah promosi tidak diperjanjikan, tidak menjurus pada praktek riba terselubung dan/atau tidak menjadi kelaziman (kebiasaan);

b.    hadiah promosi harus dalam bentuk barang dan/atau jasa (tidak boleh dalam bentuk uang); dan

c.    dalam hal hadiah promosi dalam bentuk barang maka hadiah promosi harus berupa benda yang wujud dan halal.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.  Bagi Bank 5.a.1.  Sumber pendanaan bagi Bank.

5.a.2.  Salah satu sumber pendapatan dari aktivitas lanjutan pemanfaatan dana deposito.

  b.   Bagi Nasabah Dapat memperoleh bagi hasil.

 

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.     Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan karena adanya deposito yang jatuh tempo sehingga Bank harus memenuhi kewajiban atas deposito yang jatuh tempo tersebut dengan aset likuid tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

6.2.     Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan karena perubahan (fluktuasi) nilai tukar apabila menerbitkan deposito dalam valuta asing.

6.3.     Bank menghadapi potensi risiko imbal hasil yang disebabkan karena perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank kepada nasabah pemilik deposito sehingga mempengaruhi perilaku nasabah pemilik deposito.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.

dan…

PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.03/DSN-MUI/IV/2000 tentang Deposito.

8.2.    Fatwa DSN No.86/DSN-MUI/XII/2012 tentang Hadiah dalam Penghimpunan Dana Lembaga Keuangan Syariah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.105 tentang Akuntansi Mudharabah.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.  Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

I.3.    SERTIFIKAT DEPOSITO SYARIAH DALAM BENTUK WARKAT

 

  1.     Definisi Simpanan dalam bentuk deposito yang berdasarkan Prinsip Syariah yang sertifikat bukti penyimpanannya dapat dipindahtangankan dengan memenuhi syarat-syarat tertentu.

2. Akad…
  2.     Akad Mengacu pada ketentuan yang mengatur mengenai sertifikat deposito syariah.

 

  3.     Persyaratan Mengacu pada ketentuan yang mengatur mengenai sertifikat deposito syariah.

 

  4.     Karakteristik Mengacu pada ketentuan yang mengatur mengenai sertifikat deposito syariah.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank Salah satu sumber pendanaan bagi Bank.
  b.   Bagi Nasabah

 

Dapat memperoleh bagi hasil.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.   Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan karena adanya deposito yang jatuh tempo sehingga Bank harus memenuhi kewajiban atas deposito yang jatuh tempo tersebut dengan aset likuid tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

6.2.   Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan karena perubahan (fluktuasi) nilai tukar apabila menerbitkan sertifikat deposito dalam valuta asing.

6.3.   Bank menghadapi potensi risiko imbal hasil yang disebabkan karena perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank kepada nasabah pemilik sertifikat deposito syariah sehingga mempengaruhi perilaku nasabah pemilik sertifikat deposito syariah.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.

Usaha…

PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     POJK No.10/POJK.03/2015 tentang Penerbitan Sertifikat Deposito oleh Bank dan SEOJK yang mengatur mengenai penerbitan sertifikat deposito syariah.

7.10. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

Fatwa DSN mengenai sertifikat deposito syariah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.    PSAK No.105 tentang Akuntansi Mudharabah.

9.2.    Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.  Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

I.4.PINJAMAN/PEMBIAYAAN YANG DITERIMA

 

  1.     Definisi Pinjaman atau pembiayaan yang diterima dari bank atau pihak ketiga bukan bank.
  2.     Akad 2.1    Musyarakah

2.2    Mudhabarah

2.3    Qardh

 

  3.     Persyaratan 3.1.   Bank wajib mengungkapkan rincian pinjaman/pembiayaan yang diterima mengenai:

a.       Jenis (sumber dana) pinjaman yang diterima;

b.

jatuh…

Jangka waktu, imbalan (apabila ada), dan jatuh tempo pinjaman atau pembiayaan yang diterima;

c.       Jenis valuta (rupiah dan valuta asing);

d.       Perikatan yang menyertainya;

e.       Nilai aset Bank yang dijaminkan; dan

f.        Hubungan istimewa.

3.2.   Pinjaman/pembiayaan yang diterima diakui sebesar nilai nominal pada saat perjanjian ditandatangani atau terjadi kesepakatan antara bank penerima dan bank pemberi pinjaman/pembiayaan.

 

  4.     Karakteristik 4.1.   Bank dapat memberikan bagi hasil atas pinjaman/pembiayaan yang diterima.

4.2.   Bank dapat menerima pinjaman/pembiayaan yang diterima dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pinjaman/pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.3.   Bank dapat menerima pinjaman/pembiayaan yang berasal dari dalam negeri (domestik) dan/atau atau dari luar negeri. Dalam hal pinjaman/pembiayaan berasal dari luar negeri maka wajib memenuhi ketentuan yang mengatur mengenai pinjaman luar negeri Bank.

4.4.   Pinjaman/pembiayaan yang berasal dari luar negeri yang bersifat jangka panjang wajib memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank Menjadi instrumen dalam pengendalian likuiditas.
  b.   Bagi Nasabah Dapat memperoleh bagi hasil.

 

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1. Bank menghadapi potensi risiko likuiditas pada saat pinjaman/pembiayaan jatuh tempo jika terjadi maturity gap yang besar antara aset likuid dan kewajiban likuid.

6.2. Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan perubahan (fluktuasi) nilai tukar bank yang mendapatkan pinjaman dengan valuta asing

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.  PBI No.7/1/PBI/2005 tentang Pinjaman Luar Negeri Bank.

7.2.  PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.

7.3.

Modal…

PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank.

7.4.  PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.5.  PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh).

8.2.    Fatwa DSN No.08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah.

8.3.    Fatwa DSN No.19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Al-Qardh.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.  Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.       PENYALURAN DANA

 

II.1.PEMBIAYAAN BERDASARKAN PRINSIP BAGI HASIL

 

II.1.1.                 PEMBIAYAAN MUDHARABAH

 

  1.     Definisi Penyediaan dana untuk kerja sama usaha antara dua pihak dimana pemilik dana menyediakan seluruh dana, sedangkan pengelola dana bertindak selaku pengelola, dan keuntungan dibagi di antara mereka sesuai dengan nisbah yang disepakati.
  2.     Akad 2.1.   Mudharabah Mutlaqah

2.2.   Mudharabah Muqayyadah

 

  3.     Persyaratan 3.1.     Bank bertindak sebagai pemilik dana dan nasabah bertindak sebagai pengelola dana.

3.2.     Dalam hal pembiayaan menggunakan:

a.      akad mudharabah mutlaqah, maka Bank selaku pemilik dana memberikan kebebasan kepada nasabah selaku pengelola dana dalam pengelolaan dana.

b.      akad mudharabah muqayyadah, maka Bank selaku pemilik dana memberikan batasan khusus kepada nasabah selaku pengelola dana antara lain mengenai tempat, cara, dan/atau obyek investasi.

3.3.

3.4. Jangka…

Kegiatan usaha nasabah tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah.

3.4.     Jangka waktu pengembalian dana dan pembagian hasil usaha dari pengelolaan dana ditentukan berdasarkan kesepakatan Bank dan nasabah.

3.5.     Pembagian hasil usaha dari pengelolaan dana dinyatakan dalam nisbah yang disepakati.

3.6.     Pembagian hasil usaha dilakukan atas dasar laporan hasil usaha nasabah.

3.7.     Nisbah bagi hasil yang disepakati tidak dapat diubah sepanjang jangka waktu pembiayaan, kecuali atas dasar kesepakatan para pihak.

3.8.     Bank dan nasabah menanggung kerugian secara proporsional menurut porsi modal masing-masing.

Dalam hal nasabah melakukan kelalaian, kecurangan, dan/atau menyalahi perjanjian yang mengakibatkan kerugian usaha,   maka:

a.    Bank tidak bertanggungjawab atas kerugian yang ditimbulkan; dan

b.    nasabah wajib mengembalikan sisa pembiayaan yang diberikan Bank dan bagi hasil yang telah menjadi hak Bank namun belum dibayarkan.

3.9.     Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.10. Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan pembiayaan dalam perjanjian tertulis.

3.11. Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.12. Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.13. Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.     Bank dapat menetapkan segmen pembiayaan yaitu Usaha Mikro Kecil (UMK), non UMK, perorangan maupun badan usaha atau badan hukum.

4.2.     Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.3.

digunakan…

Bank dapat memberikan pembiayaan yang digunakan untuk tujuan modal kerja dan/atau investasi.

4.4.     Bank dapat menetapkan jumlah plafon tertentu.

4.5.     Bank dapat menetapkan jangka waktu tertentu.

4.6.     Bank dapat meminta jaminan kepada nasabah pada saat penyaluran pembiayaan.

4.7.     Bank dapat mengenakan biaya administrasi sesuai dengan kesepakatan yang besarnya sesuai dengan biaya riil yang terkait langsung dengan pembiayaan.

4.8.     Nisbah bagi hasil pembiayaan dapat ditentukan sesuai kesepakatan atau berjenjang (tiering). Cara penetapan nisbah disepakati pada awal akad dan dapat diubah sesuai kesepakatan.

4.9.     Pencairan pembiayaan oleh Bank dapat dilakukan secara sekaligus atau bertahap.

4.10. Pengembalian pembiayaan oleh nasabah dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu:

a.    secara berkala sesuai dengan proyeksi arus kas masuk (cash inflow) usaha nasabah; atau

b.    sekaligus pada akhir pembiayaan (untuk pembiayaan dengan jangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun).

4.11. Metode bagi hasil pembiayaan mengacu pada Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1.  Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.  Memperoleh pendapatan dalam bentuk bagi hasil sesuai pendapatan usaha yang dikelola nasabah.

  b.   Bagi Nasabah Memenuhi kebutuhan modal usaha.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.

Informasi…

PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.    PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.    PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.4.    PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.5.    POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.6.    POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.7.    PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.    PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.    SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

8. Fatwa…
  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh).

8.2.    Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.105 tentang Akuntansi Mudharabah.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.1.2.                 PEMBIAYAAN MUSYARAKAH

 

  1.     Definisi Penyediaan dana untuk kerja sama usaha tertentu yang masing-masing pihak memberikan porsi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan akan dibagi sesuai dengan nisbah yang disepakati, sedangkan kerugian ditanggung sesuai dengan porsi dana masing-masing.

 

  2.     Akad Musyarakah

 

  3.     Persyaratan 3.1.    Bank dan nasabah masing-masing bertindak sebagai mitra usaha dengan bersama-sama menyediakan dana untuk membiayai suatu kegiatan usaha tertentu.

3.2.    Kegiatan usaha nasabah tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah.

3.3.    Jangka waktu pembiayaan, pengembalian dana, dan pembagian hasil usaha ditentukan berdasarkan kesepakatan Bank dan nasabah.

3.4.    Pembagian hasil usaha dari pengelolaan dana dinyatakan dalam nisbah yang disepakati.

3.5.    Pembagian hasil usaha dilakukan atas dasar laporan hasil usaha nasabah.

3.6.    Nisbah bagi hasil yang disepakati tidak dapat diubah sepanjang jangka waktu pembiayaan, kecuali atas dasar kesepakatan para pihak.

3.7.    Bank dan nasabah menanggung kerugian secara proporsional menurut modal masing-masing. Dalam hal nasabah melakukan kelalaian, kecurangan, dan/atau menyalahi perjanjian yang mengakibatkan kerugian usaha, maka:

a.  Bank tidak bertanggungjawab atas kerugian yang ditimbulkan; dan

b.  nasabah wajib mengembalikan sisa pembiayaan yang diberikan Bank dan bagi hasil yang telah menjadi hak Bank namun belum dibayarkan.

3.8.

serta…

Nasabah bertindak sebagai pengelola usaha dan Bank sebagai mitra usaha dapat ikut serta dalam pengelolaan usaha sesuai dengan tugas dan wewenang yang disepakati seperti melakukan review dan/atau meminta laporan hasil usaha yang dibuat oleh nasabah berdasarkan bukti pendukung yang dapat dipertanggungjawabkan.

3.9.    Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.10. Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan pembiayaan dalam perjanjian tertulis.

3.11. Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.12. Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.13. Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

3.14. Bank atau nasabah dapat mengusulkan apabila keuntungan melebihi jumlah tertentu, kelebihan atau persentase dapat diberikan kepada salah satu pihak sesuai kesepakatan.

 

  4.     Karakteristik 4.1.     Bank dapat menetapkan segmen pembiayaan yaitu Usaha Mikro Kecil (UMK), non UMK, perorangan maupun badan usaha atau badan hukum

4.2.     Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.3.     Bank dapat memberikan pembiayaan untuk tujuan modal kerja dan/atau investasi.

4.4.     Bank dapat menetapkan plafon tertentu.

4.5.     Bank dapat menetapkan jangka waktu tertentu.

4.6.     Bank dapat meminta jaminan kepada nasabah pada saat penyaluran pembiayaan.

4.7.     Bank dapat mengenakan biaya administrasi sesuai dengan kesepakatan yang besarnya sesuai dengan biaya riil yang terkait langsung dengan pembiayaan.

4.8.

diubah…

Nisbah bagi hasil dapat ditetapkan secara proporsional dan kesepakatan serta berjenjang (tiering). Cara penetapan nisbah disepakati pada awal akad dan dapat diubah.

4.9.     Pencairan pembiayaan dapat dilakukan secara sekaligus atau bertahap.

4.10.  Pengembalian pembiayaan dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu:

a.    secara berkala sesuai dengan proyeksi arus kas masuk (cash inflow) usaha nasabah; atau

b.    sekaligus pada akhir pembiayaan (untuk pembiayaan dengan jangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun.

4.11.  Bank atau nasabah dapat mengusulkan apabila keuntungan melebihi jumlah tertentu, kelebihan atau persentase dapat diberikan kepada salah satu pihak sesuai kesepakatan sepanjang tidak merugikan nasabah pemilik dana.

4.12.  Metode bagi hasil pembiayaan mengacu pada Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1.  Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.  Memperoleh pendapatan dalam bentuk bagi hasil sesuai pendapatan usaha yang dikelola nasabah.

  b.   Bagi Nasabah Memenuhi kebutuhan modal usaha.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.   Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.   Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.   Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.    PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.

No. 10/14/DPbS…

PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.    PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.    PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.    PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.    POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.    POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.    PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.    PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah.

8.2.    Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

8.3.    Fatwa DSN No.55/DSN-MUI/V/2007 tentang Pembiayaan Rekening Koran Syari’ah Musyarakah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.

Pencatatan…

PSAK No.106 tentang Akuntansi Musyarakah.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.1.3.                 PEMBIAYAAN MUSYARAKAH MUTANAQISAH (MMQ)

 

  1.     Definisi Pembiayaan musyarakah yang kepemilikan aset (barang) atau modal salah satu pihak (syarik) berkurang disebabkan pembelian secara bertahap oleh pihak lainnya.

 

  2.     Akad Musyarakah dan Bai’

 

  3.     Persyaratan 3.1      Memenuhi pembiayaan musyarakah antara lain:

a.     Bank dan nasabah memberikan kontribusi modal berdasarkan kesepakatan;

b.     Keuntungan dibagi sesuai nisbah yang disepakati; dan

c.      Kerugian ditanggung sesuai proporsi modal.

3.2      Modal usaha dari para pihak (Bank dan nasabah) dinyatakan dalam bentuk porsi kepemilikan (hishshah).

3.3      Modal usaha yang telah dinyatakan dalam bentuk porsi kepemilikan (hishshah) tidak boleh berkurang selama akad berlaku secara efektif.

3.4      Bank berjanji untuk menjual seluruh porsi kepemilikan (hishshah)-nya secara bertahap dan nasabah wajib membelinya.

3.5      Bank mengalihkan seluruh porsi kepemilikan (hishshah)-nya kepada nasabah setelah terjadi pelunasan penjualan.

3.6      Keuntungan yang diperoleh dari sewa aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) dibagi sesuai dengan nisbah yang disepakati dalam akad sedangkan kerugian dibagi berdasarkan porsi kepemilikan (hishshah).

Dalam hal nasabah wanprestasi maka nasabah mengembalikan aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) yang menjadi obyek syirkah dalam rangka mengembalikan sisa porsi kepemilikan Bank.

3.7      Jangka waktu pembiayaan ditentukan berdasarkan kesepakatan Bank dan nasabah.

3.8      Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.9

kesepakatan…

Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan pembiayaan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.10   Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.11   Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.12   Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.     Bank dapat menetapkan segmen pembiayaan yaitu Usaha Mikro Kecil (UMK), non UMK, perorangan maupun badan usaha atau badan hukum.

4.2.     Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.3.     Bank dapat memberikan pembiayaan yang digunakan untuk tujuan investasi dan/atau konsumsi.

4.4.     Bank dapat menetapkan plafon tertentu.

4.5.     Bank dapat menetapkan jangka waktu tertentu.

4.6.     Bank dapat meminta jaminan kepada nasabah pada saat penyaluran pembiayaan.

4.7.     Bank dapat mengenakan biaya administrasi sesuai dengan kesepakatan yang besarnya sesuai dengan biaya riil yang terkait langsung dengan pembiayaan.

4.8.     Nisbah bagi hasil dapat ditetapkan secara berjenjang (tiering) yang besarnya berbeda-beda berdasarkan kesepakatan pada awal akad.

4.9.     Aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) dapat disewakan kepada nasabah atau pihak lain. Dalam hal aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) disewakan kepada nasabah syirkah, pembayaran sewa yang tercatat di Bank dapat dijadikan bukti pendapatan usaha.

4.10. Bank dapat melakukan review ujrah dari sewa aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) apabila memenuhi syarat sebagai berikut:

a.     terjadi perubahan periode akad;

b.     terdapat indikasi sangat kuat bahwa apabila tidak dilakukan review akan timbul kerugian bagi salah satu pihak;i

c.      disepakati oleh kedua belah pihak (Bank dan nasabah atau pihak lain yang menyewa).

4.11.

(PAPSI)…

Metode bagi hasil mengacu pada Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

4.12. Aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) dapat berupa:

a.     aset berwujud atau sudah tersedia atau siap pakai (ready stock); dan/atau

b.     aset belum berwujud atau inden.

Dalam hal aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) merupakan barang belum berwujud atau inden, maka harus memenuhi persyaratan sebagai berikut:

a.    menggunakan akad musyarakah mutanaqisah (MMQ) dan ijarah maushufah fi al-dzimmah.

b.    dalam hal pembiayaan ditujukan untuk kepemilikan properti, maka juga harus memenuhi hal-hal sebagai berikut:

1)      memenuhi persyaratan sebagaimana diatur dalam ketentuan mengenai rasio loan to value atau rasio financing to value untuk kredit atau pembiayaan properti dan uang muka untuk kredit atau pembiayaan kendaraan bermotor antara lain:

a)     pembiayaan merupakan pembiayaan properti urutan pertama;

b)     terdapat perjanjian kerjasama antara Bank dan pengembang yang paling kurang memuat kesanggupan pengembang untuk menyelesaikan properti sesuai dengan yang diperjanjikan dengan nasabah;

c)      terdapat jaminan yang diberikan oleh pengembang kepada Bank yang berasal dari pengembang sendiri atau pihak lain yang dapat digunakan untuk menyelesaikan kewajiban pengembang apabila properti tidak dapat diselesaikan dan/atau tidak dapat diserahterimakan sesuai perjanjian; dan

d)     pencairan pembiayaan properti hanya dapat dilakukan secara bertahap sesuai perkembangan pembangunan properti yang dibiayai.

2)      dalam perjanjian kerjasama antara Bank dan pengembang memuat klausula tentang kejelasan obyek yang dibiayai terkait:

a)     kuantitas dan kualitasnya;

b)     kriteria dan spesifikasinya; dan

c)

waktu…

jangka waktu pembangunan dan waktu serah terima.

3)      dalam perjanjian pembiayaan musyarakah mutanaqisah (MMQ) memuat klausula yang mengatur mengenai penyelesaian permasalahan dalam hal pengembang wanprestasi.

4)      Bank wajib memiliki kebijakan dan kriteria pengembang yang dapat melakukan kerjasama dengan Bank.

5)      Bank wajib memastikan bahwa pengembang memiliki kemampuan untuk mewujudkan musyarakah mutanaqisah (MMQ) yang dapat diindikasikan dengan parameter antara lain:

a)     tanahnya telah tersedia, bersertifikat, dan bebas sengketa; dan

b)     pengembang telah memiliki izin pendirian bangunan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

6)      Pengakuan pendapatan selama aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) masih inden mengacu pada Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

c.     Nisbah keuntungan (bagi hasil) ditetapkan berdasarkan kesepakatan dan dapat mengikuti perubahan proporsi kepemilikan modal.

d.    Pembayaran ujrah dari sewa aset musyarakah mutanaqisah (MMQ) dapat dilakukan secara tunai, tangguh, atau bertahap sesuai kesepakatan.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1. Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2. Memperoleh pendapatan dalam bentuk bagi hasil sesuai pendapatan sewa atas barang.

  b.   Bagi Nasabah Memenuhi kebutuhan modal usaha atau untuk memiliki aset tertentu.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.

kurang…

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10.

No. 17/25/DKMP…

PBI No. 17/10/PBI/2015 tentang Rasio Loan To Value atau Rasio Financing to Value untuk Kredit atau Pembiayaan Properti dan Uang Muka untuk Kredit atau Pembiayaan Kendaraan Bermotor dan SEBI No.17/25/DKMP beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.13. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No.08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah.

8.2.   Fatwa DSN No.09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah.

8.3.   Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

8.4.   Fatwa DSN No.56/DSN-MUI/V/2007 tentang Ketentuan Review Ujrah pada Lembaga Keuangan Syariah.

8.5.   Fatwa DSN No.73/DSN-MUI/XI/2008 tentang Musyarakah Mutanaqisah.

8.6.   Fatwa DSN No.89/DSN-MUI/XII/2013 tentang Pembiayaan Ulang (Refinancing) Syariah.

8.7.   Keputusan DSN-MUI No.01/DSN-MUI/X/2013 tanggal 4 November 2013 tentang Pedoman Implementasi Musyarakah Mutanaqisah dalam Pembiayaan.

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.106 tentang Akuntansi Musyarakah.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.2.PEMBIAYAAN BERDASARKAN PRINSIP SEWA MENYEWA

 

II.2.1.                 PEMBIAYAAN IJARAH

 

  1.     Definisi Penyediaan dana dalam rangka pemindahan hak guna/manfaat atas suatu aset dalam waktu tertentu dengan pembayaran sewa (ujrah) tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan aset itu sendiri.

 

  2.     Akad Ijarah

 

  3.     Persyaratan 3.1.

atas…

Bank bertindak sebagai pemilik dan/atau pihak yang mempunyai hak penguasaan atas barang sewa baik berupa barang atau jasa, yang menyewakan barang sewa dimaksud kepada nasabah sesuai kesepakatan.

3.2.    Barang sewa harus dapat dinilai dan diidentifikasi secara spesifik dan dinyatakan dengan jelas termasuk besarnya nilai sewa dan jangka waktunya.

3.3.    Pembayaran sewa tidak dapat dilakukan dalam bentuk piutang maupun dalam bentuk pembebasan utang.

3.4.    Bank dapat meminta nasabah untuk bertanggungjawab atas kerusakan barang sewa yang terjadi karena pelanggaran akad atau kelalaian nasabah.

3.5.    Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.6.    Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan pembiayaan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.7.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.8.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.9.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.    Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.    Bank dapat memberkan pembiayaan untuk tujuan modal kerja, investasi, dan/atau konsumsi.

4.3.    Bank dapat menetapkan jangka waktu tertentu.

4.4.    Bank dapat mengenakan biaya administrasi sesuai dengan kesepakatan yang besarnya sesuai dengan biaya riil yang terkait langsung dengan pembiayaan.

4.5.    Bank dapat melakukan review ujrah apabila memenuhi syarat sebagai berikut:

a.     terjadi perubahan periode akad;

b.     terdapat indikasi sangat kuat bahwa apabila tidak dilakukan review akan timbul kerugian bagi salah satu pihak;

c.

dan…

disepakati oleh kedua belah pihak (Bank dan nasabah).

4.6.    Barang sewa merupakan barang bergerak atau tidak bergerak yang dapat diambil manfaatnya.

4.7.    Bank dapat meminta nasabah untuk menjaga keutuhan barang sewa, dan menanggung biaya pemeliharaan barang sewa sesuai dengan kesepakatan dimana uraian biaya pemeliharaan yang bersifat material dan struktural harus dituangkan dalam akad.

4.8.    Pembayaran sewa dapat dilakukan baik dengan angsuran atau sekaligus sesuai kesepakatan.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.  Bagi Bank 5.a.1.  Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.   Memperoleh pendapatan dalam bentuk imbalan/ujrah.

  b.  Bagi Nasabah 5.b.1.   Memperoleh hak manfaat atas barang yang dibutuhkan.

5.b.2.   Merupakan sumber pembiayaan dan layanan perbankan syariah untuk memperoleh hak manfaat atas barang.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.    PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.

Manajemen…

PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah.

8.2.    Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

8.3.    Fatwa DSN No.56/DSN-MUI/V/2007 tentang Ketentuan Review Ujrah pada Lembaga Keuangan Syariah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.107 tentang Akuntansi Ijarah.

9.2.

10. Berlaku…

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.2.2.                 PEMBIAYAAN IJARAH MUNTAHIYAH BITTAMLIK (IMBT)

 

  1.      Definisi Penyediaan dana dalam rangka memindahkan hak guna atau manfaat dari suatu barang atau jasa berdasarkan transaksi sewa dengan opsi pemindahan kepemilikan barang.

 

  2.     Akad Ijarah Muntahiyah Bittamlik (IMBT)

 

  3.     Persyaratan 3.1.    Bank sebagai penyedia dana dalam kegiatan ijarah dengan nasabah, juga bertindak sebagai pemberi janji (wa’ad) antara lain untuk memberikan opsi pengalihan hak kepemilikan barang sewa kepada nasabah sesuai kesepakatan.

3.2.    Perpindahan kepemilikan suatu aset dari Bank kepada nasabah dapat dilakukan jika aktivitas penyewaan telah berakhir atau diakhiri dan aset ijarah telah diserahkan kepada nasabah dengan membuat akad terpisah.

3.3.    Barang sewa harus dapat dinilai dan diidentifikasi secara spesifik dan dinyatakan dengan jelas termasuk besarnya nilai sewa dan jangka waktunya.

3.4.    Pembayaran sewa tidak dapat dilakukan dalam bentuk piutang maupun dalam bentuk pembebasan utang.

3.5.    Barang yang disewakan harus berwujud dan sudah tersedia atau siap pakai (ready stock).

3.6.    Metode penyusutan, umur manfaat, dan nilai residu mengacu pada standar akuntansi yang berlaku dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

3.7.    Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.8.    Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan pembiayaan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.9.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.10.Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.11.

4. Karakteristik…

Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.    Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.    Bank dapat memberikan pembiayaan untuk tujuan modal kerja, investasi, dan/atau konsumsi.

4.3.    Bank dapat menetapkan jangka waktu tertentu untuk pembiayaan.

4.4.    Bank dapat mengenakan biaya administrasi sesuai dengan kesepakatan yang besarnya sesuai dengan biaya riil yang terkait langsung dengan pembiayaan.

4.5.    Bank dapat meminta nasabah untuk bertanggungjawab atas kerusakan barang sewa yang terjadi karena pelanggaran akad atau kelalaian nasabah.

4.6.    Bank dapat melakukan review atas harga sewa berdasarkan kesepakatan dengan nasabah.

4.7.    Bank dapat menetapkan obyek IMBT berupa barang bergerak atau tidak bergerak yang dapat diambil manfaat sewa dapat berupa properti, kendaraan bermotor, atau aset lainnya.

4.8.    Bank dapat melakukan review ujrah apabila memenuhi syarat sebagai berikut:

a.       terjadi perubahan periode akad;

b.       terdapat indikasi sangat kuat bahwa apabila tidak dilakukan review akan timbul kerugian bagi salah satu pihak;

c.       disepakati oleh kedua belah pihak (Bank dan nasabah).

4.9.    Bank dapat meminta nasabah untuk menjaga keutuhan barang sewa, dan menanggung biaya pemeliharaan barang sewa sesuai dengan kesepakatan.

4.10. Bank dan nasabah dapat menyepakati cara pembayaran sewa dengan angsuran atau sekaligus.

4.11. Bank dan nasabah dapat menyepakati penyesuaian biaya sewa selama periode pembiayaan.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1.   Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.   Memperoleh pendapatan dalam bentuk ujrah.

  b.   Bagi Nasabah 5.b.1.  Memperoleh hak manfaat atas barang yang dibutuhkan

5.b.2.

layanan…

Merupakan sumber pembiayaan dan layanan perbankan syariah untuk memperoleh hak manfaat atas barang dan/atau memperoleh peluang untuk mendapatkan kepemilikan barang.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.

Valuta…

PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10. PBI No. 17/10/PBI/2015 tentang Rasio Loan To Value atau Rasio Financing to Value untuk Kredit atau Pembiayaan Properti dan Uang Muka untuk Kredit atau Pembiayaan Kendaraan Bermotor dan SEBI No.17/25/DKMP beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.13. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah.

8.2.    Fatwa DSN No.27/DSN-MUI/III/2002, tentang Al-Ijarah Al-Muntahiyah Bi Al-Tamlik.

8.3.    Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

8.4.    Fatwa DSN No.56/DSN-MUI/V/2007 tentang Ketentuan Review Ujrah pada Lembaga Keuangan Syariah.

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.107 tentang Akuntansi Ijarah.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.2.3.                 PEMBIAYAAN IJARAH MULTIJASA

 

  1.     Definisi Penyediaan dana dalam rangka pemindahan manfaat atas jasa dalam waktu tertentu dengan pembayaran sewa (ujrah).

 

  2.     Akad Ijarah atau Kafalah

 

  3.     Persyaratan 3.1.

jasa/…

Bank dapat memperoleh imbalan jasa/ujrah/fee. Besarnya imbalan/ujrah/fee disepakati di awal akad dan dinyatakan dalam bentuk nominal (bukan dalam bentuk persentase).

3.2.    Pembiayaan melibatkan tiga pihak yaitu Bank, nasabah, dan pihak ketiga.

3.3.    Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek keuangan.

3.4.    Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.5.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.6.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.7.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.  Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.  Bank dapat memberikan pembiayaan ijarah multijasa untuk keperluan antara lain jasa pendidikan, jasa kesehatan, jasa pariwisata, jasa ibadah umroh, dan jasa lainnya yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah.

4.3.  Bank dapat meminta nasabah untuk menyediakan invoice/bukti pemesanan jasa sebelum pengajuan pembiayaan dan/atau pencairan pembiayaan.

4.4.  Bank dapat melakukan random checking setelah proses pencairan untuk meyakinkan bahwa dana yang sudah dicairkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang disampaikan dalam aplikasi.

4.5.  Bank dapat mengenakan biaya administrasi sesuai dengan kesepakatan yang besarnya sesuai dengan biaya riil yang terkait langsung dengan pembiayaan.

4.6.  Bank dapat meminta jaminan berupa cash collateral atau bentuk jaminan lainnya.

4.7.  Bank dapat menetapkan plafon tertentu.

4.8.  Bank dapat menetapkan jangka waktu tertentu.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1.

dana…

Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2. Memperoleh pendapatan dalam bentuk imbalan/ujrah/fee.

  b.   Bagi Nasabah Memperoleh manfaat atas jasa tertentu seperti pendidikan, kesehatan, pariwisata, ibadah umroh, dan/atau jasa lainnya yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.

No.8/SEOJK.03/2015…

POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah.

8.2.    Fatwa DSN No.44/DSN-MUI/VII/2004 tentang Pembiayaan Multijasa.

8.3.    Fatwa DSN No.11/DSN-MUI/IV/2000 tentang Kafalah.

8.4.    Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No. 107 tentang Akuntansi Ijarah.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.2.4.   PEMBIAYAAN PENGURUSAN HAJI

 

1.     Definisi Pembiayaan yang diberikan Bank untuk nasabah dalam rangka pengurusan haji.

 

2.     Akad 2.1.    Ijarah

2.2.    Qardh

 

3.     Persyaratan 4.1.    Bank telah ditetapkan sebagai Bank Penerima Setoran (BPS) BPIH oleh otoritas yang berwenang.

4.2.    Bank dalam memberikan jasa pengurusan haji tidak boleh mempersyaratkan pemberian talangan haji.

4.3.

a. besar…

Dalam hal Bank memberikan talangan haji:

a.     besar ujrah pengurusan haji tidak boleh didasarkan pada jumlah talangan haji yang diberikan Bank kepada nasabah.

b.     Bank melakukan analisis nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek keuangan.

4.4.    Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

4.1.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

4.2.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

4.3.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

4.     Karakteristik 4.1.    Bank dapat mengenakan ujrah atas pengurusan haji.

4.2.    Dalam rangka pengurusan haji, Bank dapat memberikan talangan haji atau tidak memberikan talangan haji. Dalam hal Bank memberikan talangan haji , maka:

a.     Jangka waktu paling lama 1 (satu) tahun dan tidak dapat diperpanjang.

b.     Nasabah wajib melunasi talangan haji yang diberikan sebelum waktu keberangkatan haji.

c.      Pengembalian talangan haji dapat dilakukan secara berkala atau sekaligus di akhir.

d.     Bank dapat meminta jaminan berupa bukti pendaftaran haji dan/atau surat kuasa pembatalan pendaftaran haji.

e.     Bank dapat membebankan biaya administrasi kepada nasabah dalam bentuk nominal dan tidak dikaitkan dengan jumlah dan jangka waktu talangan haji.

 

5.     Tujuan/ Manfaat

a.     Bagi Bank

 

 

Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

b.     Bagi Nasabah Mendapatkan pembiayaan untuk talangan dalam rangka pendaftaran ibadah haji.

 

6.     Identifikasi Risiko 6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.

dan/atau…

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.    PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.    PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.    PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.    PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.    PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.    POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.    POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.    SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.    SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No.19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Al-Qardh.

8.2.

8.3. Fatwa…

Fatwa DSN No.29/DSN-MUI/VI/2002 tentang Pembiayaan Pengurusan Haji Lembaga Keuangan Syariah.

8.3.   Fatwa DSN No. 79/DSN-MUI/IV/2001 tentang Qardh dengan Menggunakan Dana Nasabah.

 

9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).
10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.3.  PEMBIAYAAN BERDASARKAN PRINSIP JUAL BELI

 

II.3.1.                 PEMBIAYAAN MURABAHAH

 

  1.     Definisi Penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu untuk transaksi jual beli barang sebesar harga pokok ditambah margin berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan nasabah yang mewajibkan nasabah untuk melunasi hutang/kewajibannya.

 

  2.     Akad Murabahah

 

  3.     Persyaratan 3.1.    Bank bertindak sebagai penyedia dana dalam rangka membelikan barang dan nasabah sebagai pihak pembeli barang.

3.2.    Barang yang menjadi aset murabahah harus secara jelas diketahui kuantitas, kualitas, harga perolehan dan spesifikasinya.

3.3.    Barang yang menjadi aset murabahah harus sudah wujud dan sudah tersedia atau siap pakai (ready stock) pada saat akad.

3.4.    Harga perolehan aset murabahah harus diberitahukan Bank kepada nasabah.

3.5.    Jangka waktu pembiayaan ditetapkan berdasarkan kesepakatan Bank dan nasabah.

3.6.    Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.7.    Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.8.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.9.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.10.

memadai…

Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.     Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.     Bank dapat memberikan pembiayaan untuk tujuan modal kerja, investasi, dan/atau konsumsi.

4.3.     Aset yang menjadi obyek murabahah dapat berupa properti, kendaraan bermotor, atau aset lainnya.

4.4.     Bank dapat membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang.

4.5.     Bank dapat mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang yang dibutuhkan oleh nasabah dari pihak ketiga untuk dan atas nama Bank. Dalam hal ini, akad murabahah baru dapat dilakukan setelah secara prinsip barang tersebut menjadi milik Bank.

4.6.     Bank dapat meminta uang muka kepada nasabah sebagai bukti komitmen pembelian aset murabahah sebelum akad disepakati.

a.    Apabila akad murabahah disepakati maka uang muka menjadi bagian pelunasan piutang murabahah.

b.    Apabila akad murabahah batal, maka uang muka dikembalikan kepada nasabah setelah dikurangi kerugian riil yang ditanggung oleh Bank. Apabila uang muka lebih kecil dari kerugian riil maka Bank dapat meminta tambahan dari nasabah.

4.7.     Bank dapat memberikan potongan pada saat pelunasan piutang murabahah dengan syarat tidak diperjanjikan dalam akad dan besarnya potongan diserahkan kepada kebijakan bank.

4.8.     Bank dalam melakukan pengakuan pendapatan murabahah dapat menggunakan metode anuitas atau metode proporsional.

4.9.     Bank dapat memberikan potongan harga (diskon) harga barang dari pemasok (supplier) dengan perlakuan sebagi berikut:

a.    Apabila diberikan sebelum terjadi akad murabahah, maka potongan harga tersebut menjadi hak nasabah dan menjadi mengurangi harga jual murabahah.

b.

diatur…

Apabila diberikan setelah terjadi akad murabahah, maka dibagi sesuai kesepakatan dalam akad. Apabila tidak diatur dalam akad maka potongan harga menjadi hak Bank.

4.10. Bank dapat memberikan potongan tagihan (cicilan) murabahah yang belum dilunasi apabila nasabah melakukan pembayaran cicilan tepat waktu dan/atau mengalami penurunan kemampuan membayar, dengan syarat tidak boleh diperjanjikan dalam akad dan besarnya potongan diserahkan kepada kebijakan Bank. Dalam hal Bank memberikan potongan tagihan murabahah yang belum dilunasi karena nasabah membayar cicilan tepat waktu maka Bank harus memiliki kebijakan dan kriteria mengenai nasabah yang membayar cicilan tepat waktu. Mekanisme pemberian potongan tagihan murabahah mengacu pada Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

4.11. Bank dapat mengenakan denda kepada nasabah yang tidak dapat melakukan pembayaran angsuran piutang murabahah dengan indikasi antara lain adanya unsur kesengajaan dan adanya unsur penyalahgunaan dana.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.     Bagi Bank 5.a.1. Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2. Memperoleh pendapatan dalam bentuk margin.

  b.     Bagi Nasabah 5.b.1. Merupakan salah satu alternatif untuk memperoleh barang tertentu melalui pembiayaan dari bank.

5.b.2. Dapat mengangsur pembayaran dengan jumlah angsuran yang tidak akan berubah selama masa perjanjian.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.

Data…

PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10. PBI No. 17/10/PBI/2015 tentang Rasio Loan To Value atau Rasio Financing to Value untuk Kredit atau Pembiayaan Properti dan Uang Muka untuk Kredit atau Pembiayaan Kendaraan Bermotor dan SEBI No.17/25/DKMP beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.12.

Perjanjian…

SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.13. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No.04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah.

8.2.   Fatwa DSN No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.

8.3.   Fatwa DSN No.13/DSN-MUI/IX/2000 tentang Uang Muka Dalam Murabahah.

8.4.   Fatwa DSN No.16/DSN-MUI/IX/2000 tentang Diskon Dalam Murabahah.

8.5.   Fatwa DSN No.23/DSN-MUI/III/2002 tentang Potongan Pelunasan Dalam Murabahah.

8.6.   Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

8.7.   Fatwa DSN No. 46/DSN-MUI/II/2005 tentang Potongan Tagihan Murabahah (Khashm Fi Al-Murabahah).

8.8.   Fatwa DSN No.47/DSN-MUI/II/2005 tentang Penyelesaian Piutang Murabahah Bagi Nasabah Tidak Mampu Membayar.

8.9.   Fatwa DSN No.48/DSN-MUI/II/2005 tentang Penjadwalan Kembali Tagihan Murabahah.

8.10.   Fatwa DSN No.49/DSN-MUI/II/2005 tentang Konversi Akad Murabahah.

8.11.   Fatwa DSN No.84/DSN-MUI/XII/2012 tentang Metode Pengakuan Keuntungan Al-Tamwil Bi Al-Murabahah (Pembiayaan Murabahah) di Lembaga Keuangan Syariah.

8.12.   Fatwa DSN No.90/DSN-MUI/XII/2013 tentang Pengalihan Murabahah antar Lembaga Keuangan Syariah (LKS).

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.102 tentang Akuntansi Murabahah.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.3.2.                 PEMBIAYAAN KEPEMILIKAN EMAS (PKE)

 

  1.     Definisi Pembiayaan untuk kepemilikan emas.

 

  2.     Akad Murabahah

 

  3.     Persyaratan 3.1     Obyek PKE adalah emas dalam bentuk lantakan (batangan) dan/atau perhiasan.

3.2

setelah…

Jumlah PKE adalah harga perolehan pembelian emas yang dibiayai oleh Bank setelah memperhitungkan uang muka (down payment).

3.3     Agunan PKE adalah emas yang dibiayai oleh Bank.

3.4     Bank wajib memiliki kebijakan dan prosedur tertulis secara memadai, termasuk prosedur analisis yang mendasarkan antara lain pada tingkat kemampuan membayar dari nasabah.

3.5     Agunan PKE sebagai berikut:

a.     diikat secara gadai;

b.     disimpan secara fisik di Bank; dan

c.      tidak dapat ditukar dengan agunan lain.

3.6     Jumlah PKE setiap nasabah paling banyak sebesar Rp150.000.000,00 (seratus lima puluh juta rupiah).

3.7     Nasabah dimungkinkan untuk memperoleh pembiayaan Qardh Beragun Emas dan PKE secara bersamaan, dengan ketentuan sebagai berikut:

a.     jumlah saldo pembiayaan secara keseluruhan adalah paling banyak Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta rupiah); dan

b.     jumlah saldo PKE adalah paling banyak Rp150.000.000,00 (seratus lima puluh juta rupiah).

3.8     Uang muka (down payment) PKE sebesar persentase tertentu dari harga perolehan emas yang dibiayai oleh Bank, dengan ketentuan sebagai berikut:

a.     paling rendah sebesar 20% (dua puluh persen), untuk emas dalam bentuk lantakan (batangan); dan/atau

b.     paling rendah sebesar 30% (tiga puluh persen), untuk emas dalam bentuk perhiasan.

Uang muka PKE dibayar secara tunai oleh nasabah kepada Bank. Sumber dana uang muka PKE harus berasal dari dana nasabah sendiri (self financing) dan bukan berasal dari pinjaman.

3.9     Jangka waktu PKE paling paling lama 5 (lima) tahun. Dalam hal terdapat perpanjangan jangka waktu pembiayaan maka:

a.       harga jual yang telah disepakati pada akad awal tidak boleh bertambah; dan

b.       mengacu ketentuan yang mengatur mengenai penilaian kualitas aset Bank.

3.10  Bank dilarang mengenakan biaya penyimpanan dan pemeliharaan atas emas yang digunakan sebagai agunan PKE.

3.11  Tata cara pembayaran pelunasan PKE dengan ketentuan sebagai berikut:

a.

angsuran…

pembayaran dilakukan dengan cara angsuran dalam jumlah yang sama setiap bulan;

b.       pelunasan dipercepat dapat dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:

1)    nasabah wajib membayar seluruh pokok dan margin (total piutang) dengan menggunakan dana yang bukan berasal dari penjualan agunan emas; dan

2)    nasabah dapat diberikan potongan atas pelunasan dipercepat namun tidak boleh diperjanjikan dalam akad.

3.12  Apabila nasabah tidak dapat melunasi PKE pada saat jatuh tempo dan/atau wanprestasi (even of default) atau PKE digolongkan macet maka agunan dapat dieksekusi oleh Bank setelah melampaui 9 (sembilan) bulan sejak tanggal akad PKE. Hasil eksekusi agunan diperhitungkan dengan sisa kewajiban nasabah dengan ketentuan sebagai berikut:

a.    apabila hasil eksekusi agunan lebih besar dari sisa kewajiban nasabah maka selisih lebih tersebut dikembalikan kepada nasabah; atau

b.    apabila hasil eksekusi agunan lebih kecil dari sisa kewajiban nasabah maka selisih kurang tersebut tetap menjadi kewajiban nasabah.

3.13  Bank harus menjelaskan secara lisan dan tertulis karakteristik produk yang mencakup paling kurang:

a.    persyaratan calon nasabah;

b.    biaya-biaya yang akan dikenakan;

c.    besarnya uang muka yang harus dibayar nasabah;

d.    tata cara pelunasan dipercepat;

e.    tata cara penyelesaian apabila terjadi tunggakan angsuran atau nasabah tidak mampu membayar;

f.     konsekuensi apabila terjadi tunggakan angsuran atau nasabah yang tidak mampu membayar; dan

g.    hak dan kewajiban nasabah apabila terjadi eksekusi agunan emas.

3.14  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik
5. Tujuan…

Pembiayaan dapat diberikan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1. Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2. Memperoleh pendapatan dalam bentuk margin.

  b.   Bagi Nasabah 5.b.1.  Merupakan salah satu alternatif untuk memiliki emas melalui pembiayaan dari bank.

5.b.2.  Jumlah pembiayaan tidak berubah selama masa perjanjian.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.

Keuangan…

POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah.

8.2.    Fatwa DSN No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.

8.3.    Fatwa DSN No.13/DSN-MUI/IX/2000 tentang Uang Muka Dalam Murabahah.

8.4.    Fatwa DSN No.16/DSN-MUI/IX/2000 tentang Diskon Dalam Murabahah.

8.5.    Fatwa DSN No.23/DSN-MUI/III/2002 tentang Potongan Pelunasan Dalam Murabahah.

8.6.    Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

8.7.    Fatwa DSN No. 46/DSN-MUI/II/2005 tentang Potongan Tagihan Murabahah (Khashm Fi Al-Murabahah).

8.8.    Fatwa DSN No. 47/DSN-MUI/II/2005 tentang Penyelesaian Piutang Murabahah Bagi Nasabah Tidak Mampu Membayar.

8.9.    Fatwa DSN No. 48/DSN-MUI/II/2005 tentang Penjadwalan Kembali Tagihan Murabahah.

8.10. Fatwa DSN No. 49/DSN-MUI/II/2005 tentang Konversi Akad Murabahah.

8.11.

tentang…

Fatwa DSN No. 77/DSN-MUI/V/2010 tentang Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai.

8.12. Fatwa DSN No.92/DSN-MUI/IV/2014 tentang Pembiayaan yang Disertai Rahn (At-Tamwil Al-Mautsuq Bi Al-Rahn).

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.    PSAK No.102 tentang Akuntansi Murabahah.

9.2.    Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.3.3.                 PEMBIAYAAN ISTISHNA’

 

  1.     Definisi Penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu untuk transaksi jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara pemesan atau pembeli dan penjual atau pembuat.

 

  2.     Akad Istishna’

 

  3.     Persyaratan 3.1.     Bank bertindak sebagai pihak penyedia dana maupun penjual untuk kegiatan transaksi istishna’ dengan nasabah sebagai pihak pembeli.

3.2.     Spesifikasi dan harga barang pesanan dalam istishna disepakati oleh nasabah dan Bank di awal akad.

3.3.     Barang pesanan harus diketahui karakteristiknya secara umum yang meliputi: jenis, macam, kualitas dan kuantitasnya. Barang pesanan harus sesuai dengan karakteristik yang telah disepakati antara nasabah dan Bank. Dalam hal barang pesanan yang dikirimkan salah atau cacat maka Bank harus bertanggung jawab atas kelalaiannya.

3.4.     Pembayaran oleh nasabah kepada Bank tidak boleh dalam bentuk pembebasan utang nasabah atau dalam bentuk pemberian piutang.

3.5.     Bank tidak dapat meminta tambahan harga apabila nasabah menerima barang dengan kualitas yang lebih tinggi, kecuali terdapat kesepakatan kedua belah pihak.

3.6.     Bank tidak harus memberikan potongan harga (diskon) apabila nasabah menerima barang dengan kualitas yang lebih rendah, kecuali terdapat kesepakatan kedua belah pihak.

3.7.     Jangka waktu pembiayaan ditetapkan berdasarkan kesepakatan Bank dan nasabah.

3.8.

meliputi…

Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.9.     Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan pembiayaan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.10. Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.11. Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.12. Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.     Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing)).

4.2.     Bank dapat memberikan untuk tujuan modal kerja, investasi, atau konsumsi.

4.3.     Obyek istishna’ dapat berupa properti, kendaraan bermotor, atau aset lainnya.

4.4.     Mekanisme pembayaran istishna’ disepakati dalam akad dan dapat dilakukan dengan cara:

a.    Pembayaran dimuka secara keseluruhan atau sebagian setelah akad namun sebelum pembuatan barang.

b.    Pembayaran saat penyerahan barang atau selama dalam proses pembuatan barang (pembayaran per termin).

c.    Pembayaran ditangguhkan setelah penyerahan barang.

d.    Kombinasi dari cara pembayaran di atas.

4.5.     Metode pengakuan pendapatan istishna’ dapat dilakukan dengan menggunakan metode persentase penyelesaian atau metode akad selesai.

4.6.     Dalam hal seluruh atau sebagian barang tidak tersedia sesuai dengan waktu penyerahan, kualitas atau jumlahnya sebagaimana kesepakatan maka nasabah memiliki pilihan untuk:

a.    membatalkan akad dan meminta pengembalian dana kepada Bank;

b.    menunggu penyerahan barang tersedia; atau

c.

sama…

meminta kepada bank untuk mengganti dengan barang lainnya yang sejenis atau tidak sejenis sepanjang nilai pasarnya sama dengan barang pesanan semula.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1. Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2. Memperoleh pendapatan dalam bentuk margin.

  b.    Bagi Nasabah Memperoleh barang yang dibutuhkan sesuai spesifikasi tertentu.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.

7.7 POJK…

POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10. PBI No. 17/10/PBI/2015 tentang Rasio Loan To Value atau Rasio Financing to Value untuk Kredit atau Pembiayaan Properti dan Uang Muka untuk Kredit atau Pembiayaan Kendaraan Bermotor dan SEBI No.17/25/DKMP beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.12. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.13. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.06/DSN-MUI/IV/2000 tentang Jual Beli Istishna’.

8.2.    Fatwa DSN No.22/DSN-MUI/III/2002 tentang Jual Beli Istishna’ Paralel.

8.3.    Fatwa DSN No.43/DSN-MUI/VIII/2004 tentang Ganti Rugi (Ta’widh).

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.104 tentang Akuntansi Istishna’.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.3.4.                 PEMBIAYAAN SALAM

 

  1.     Definisi
dengan…

Penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu untuk jual beli barang pesanan dengan pengiriman barang di kemudian hari oleh penjual dan pelunasannya dilakukan oleh pembeli pada saat akad disepakati sesuai dengan syarat-syarat tertentu.

 

  2.     Akad Salam

 

  3.     Persyaratan 3.1.     Bank dapat bertindak sebagai pembeli dan atau penjual dalam suatu transaksi salam. Dalam hal Bank bertindak sebagai pembeli maka Bank melakukan transaksi salam, dan dalam hal Bank bertindak sebagai penjual maka Bank akan memesan kepada pihak lain untuk menyediakan barang pesanan dalam salam paralel.

3.2.     Spesifikasi dan harga barang pesanan disepakati di awal akad oleh nasabah dan Bank pada akad pertama atau Bank dengan pemasok pada akad kedua. Ketentuan harga barang pesanan tidak dapat berubah selama jangka waktu akad.

3.3.     Barang pesanan harus diketahui karakteristiknya secara umum yang meliputi: jenis, macam, kualitas dan kuantitasnya.

3.4.     Barang pesanan harus sesuai dengan karakteristik yang telah disepakati antara nasabah dan Bank atau Bank dan pemasok. Dalam hal barang pesanan yang dikirim salah atau cacat maka Bank atau pemasok harus bertanggung jawab atas kelalaiannya.

3.5.     Pembayaran oleh nasabah kepada Bank tidak boleh dalam bentuk pembebasan utang nasabah atau dalam bentuk pemberian piutang.

3.6.     Pendapatan salam diperoleh dari selisih harga jual kepada nasabah dan harga beli dari pemasok.

3.7.     Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.8.     Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.9.     Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.10. Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.11. Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

4. Karakteristik…
  4.     Karakteristik 4.1.     Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah memperoleh persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.     Dalam hal Bank bertindak sebagai pembeli, Bank dapat meminta jaminan kepada pemasok untuk menghindari risiko yang merugikan Bank.

4.3.     Bank dapat mengenakan denda kepada pemasok.

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1.  Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.  Memperoleh pendapatan.

  b.    Bagi Nasabah Memperoleh barang yang dibutuhkan sesuai spesifikasi tertentu.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.      PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.      PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.      PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.      PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.

Modal…

PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.      POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.      POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.      PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.      PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10.  SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11.  SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12.  SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

Fatwa DSN No:05/DSN-MUI/IV/2000 tentang Jual Beli Salam.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.106 tentang Akuntansi Musyarakah.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

II.4. PEMBIAYAAN BERDASARKAN PRINSIP PINJAM MEMINJAM

 

II.4.1.                 PEMBIAYAAN QARDH

 

  1.     Definisi
2. Akad…

Penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara peminjam dan pihak yang meminjamkan yang mewajibkan peminjam melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu.

 

  2.     Akad Qardh

 

  3.     Persyaratan 3.1.  Bank bertindak sebagai penyedia dana untuk memberikan pinjaman qardh kepada nasabah berdasarkan kesepakatan.

3.2.  Pinjaman qardh yang diberikan merupakan pinjaman yang tidak mempersyaratkan adanya imbalan.

3.3.  Bank hanya boleh mengenakan biaya administrasi atas pinjaman qardh.

3.4.  Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek keuangan.

3.5.  Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.6.  Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.7.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.8.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.  Bank dapat memberikan pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.  Bank dapat meminta jaminan atas pemberian qardh.

4.3.  Sumber dana pinjaman qardh dapat berasal dari intern atau ekstern Bank.

4.4.  Bank dapat membebankan biaya administrasi kepada nasabah dalam bentuk nominal dan tidak dikaitkan dengan jumlah dan jangka waktu pinjaman.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1.  Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2. Sebagai salah satu bentuk pelaksanaan fungsi sosial bank syariah.

  b.   Bagi Nasabah Mendapatkan pinjaman dengan angsuran ringan dan/atau bertahap sesuai kemampuan.

 

  6.     Identifikasi Risiko 6.1.   Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.

disebabkan…

Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.1.     PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.2.

7.3 SEOJK…

PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Al-Qardh.

8.2.    Fatwa DSN No.79/DSN-MUI/IV/2001 tentang Qardh dengan Menggunakan Dana Nasabah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.  Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

II.4.2.   PEMBIAYAAN QARDH BERAGUN EMAS

 

  1.     Definisi Pembiayaan qardh dengan agunan berupa emas yang diikat dengan akad rahn, dimana emas yang diagunkan disimpan dan dipelihara oleh Bank selama jangka waktu tertentu dengan membayar biaya penyimpanan dan pemeliharaan atas emas sebagai objek rahn.

 

  2.     Akad 2.1     akad qardh, untuk pengikatan pinjaman dana yang disediakan Bank; dan

2.2     akad rahn, untuk pengikatan emas sebagai agunan atas pinjaman dana.

 

  3.     Persyaratan 3.1        Tujuan penggunaan adalah untuk membiayai keperluan dana jangka pendek atau tambahan modal kerja jangka pendek untuk golongan nasabah usaha mikro dan kecil sebagaimana dimaksud dalam undang-undang yang mengatur mengenai usaha mikro, kecil, dan menengah, serta tidak dimaksudkan untuk tujuan investasi.

3.2        Tujuan penggunaan dana oleh nasabah wajib dicantumkan secara jelas pada formulir aplikasi produk.

3.3        Biaya yang dapat dikenakan oleh Bank kepada nasabah antara lain biaya administrasi, biaya asuransi, dan biaya penyimpanan dan pemeliharaan.

3.4

dan…

Penetapan besarnya biaya penyimpanan dan pemeliharaan agunan emas didasarkan pada berat agunan emas dan tidak dikaitkan dengan jumlah pinjaman yang diterima nasabah.

3.5        Pendapatan dari penyimpanan dan pemeliharaan emas yang berasal dari produk Qardh Beragun Emas yang sumber dananya berasal dari dana pihak ketiga harus dibagikan kepada nasabah penyimpan dana.

3.6        Bank wajib memiliki kebijakan dan prosedur (Standard Operating Procedure/SOP) tertulis secara memadai, termasuk penerapan manajemen risiko terkait produk Qardh Beragun Emas.

3.7        Emas yang akan diserahkan sebagai agunan Qardh Beragun Emas harus sudah dimiliki oleh nasabah pada saat permohonan pembiayaan diajukan.

3.8        Jumlah portofolio Qardh Beragun Emas pada setiap akhir bulan paling banyak:

a.      untuk BUS, jumlah yang lebih kecil antara sebesar 20% (dua puluh persen) dari jumlah seluruh pembiayaan yang diberikan atau sebesar 150% (seratus lima puluh persen) dari modal Bank sebagaimana dimaksud dalam ketentuan yang mengatur mengenai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM).

b.      untuk UUS, sebesar 20% (dua puluh persen) dari jumlah seluruh pembiayaan yang diberikan.

3.9        Pembiayaan Qardh Beragun Emas dapat diberikan paling banyak sebesar Rp250.000.000,00 (dua ratus lima puluh juta rupiah) untuk setiap nasabah, dengan jangka waktu pembiayaan paling lama 4 (empat) bulan.

3.10     Khusus untuk nasabah Usaha Mikro dan Kecil, dapat diberikan pembiayaan Qardh Beragun Emas paling banyak sebesar Rp100.000.000,00 (seratus juta rupiah), dengan jangka waktu pembiayaan paling lama 18 (delapan belas) bulan dengan angsuran setiap bulan.

3.11     Financing to Value (FTV) yang merupakan perbandingan antara jumlah pinjaman yang diterima oleh nasabah dengan nilai emas yang diagunkan oleh nasabah kepada Bank sebagai berikut:

a.

emas…

untuk emas lantakan (batangan), paling banyak adalah sebesar 90% (sembilan puluh per seratus) dari rata-rata harga jual emas 100 (seratus) gram dan harga beli kembali (buyback) emas PT. ANTAM (Persero) Tbk.

b.     untuk emas perhiasan, paling banyak adalah sebesar 80% (delapan puluh per seratus) dari rata-rata harga jual emas 100 (seratus) gram dan harga beli kembali (buyback) emas PT. ANTAM (Persero) Tbk.

Bank dapat menetapkan FTV dengan menggunakan acuan lain sepanjang nilai FTV yang dihasilkan lebih kecil dari atau sama dengan nilai FTV yang ditetapkan.

3.12     Bank wajib menjelaskan secara lisan atau tertulis (transparan) kepada nasabah antara lain:

a.      karakteristik produk antara lain fitur, risiko, manfaat, biaya, persyaratan, dan penyelesaian apabila terdapat sengketa; dan

b.      hak dan kewajiban nasabah termasuk apabila terjadi eksekusi agunan emas.

 

  4.     Karakteristik Sumber dana pembiayaan dapat berasal dari bagian modal, keuntungan yang disisihkan, dan/atau dana pihak ketiga.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1.   Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.   Memperoleh pendapatan dalam bentuk ujrah/fee.

  b.    Bagi Nasabah Mendapatkan pembiayaan dengan proses pencairan cepat dan aman.

 

  6.     Identifikasi Risiko

 

6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.      PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.

No. 10/14/DPbS…

PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.      PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.      PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.      PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.      POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.      POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.      SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.      SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10.  SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Al-Qardh.

8.2.    Fatwa DSN No. 79/DSN-MUI/IV/2001 tentang Qardh dengan Menggunakan Dana Nasabah.

8.3.    Fatwa DSN No.25/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn.

8.4.    Fatwa DSN No.26/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn Emas.

8.5.    Fatwa DSN MUI No.92/DSN-MUI/20014 tentang Pembiayaan yang disertai Rahn.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.    PSAK No.106 tentang Akuntansi Musyarakah.

9.2.    Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10. Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

II.5 PEMBIAYAAN

II.5. PEMBIAYAAN SINDIKASI

 

  1.     Definisi Pemberian pembiayaan bersama antara sesama Bank atau antara Bank dengan bank konvensional kepada satu nasabah, yang jumlah pembiayaannya terlalu besar apabila diberikan oleh satu Bank saja. Dalam suatu perjanjian pembiayaan sindikasi, Bank dapat bertindak antara lain sebagai arranger, underwriter, agen, atau partisipan.

 

  2.     Akad 2.1.     Akad antara sesama peserta sindikasi: Mudharabah, Musyarakah, Wakalah bil Ujrah, dan akad syariah lainnya yang sesuai.

2.2.     Akad antara entitas sindikasi dengan nasabah: Akad jual beli, sewa menyewa (ijarah), musyarakah, dan akad syariah lainnya yang sesuai.

 

  3.     Persyaratan 3.1.    Ketentuan terkait rekening dan dokumen akad:

a.    Dalam hal sindikasi dilakukan sesama Bank Syariah, maka rekening, dokumen kontrak, serta dokumen-dokumen pendukung lainnya dapat diadministrasikan/disusun dalam satu dokumen;

b.    Dalam hal sindikasi dilakukan antara Bank Syariah dengan bank konvensional atau Lembaga Keuangan Lainnya, maka harus:

1)    menggunakan rekening pembiayaan yang terpisah; dan

2)    dibuatkan dokumen induk (perjanjian bersama) yang kemudian dibuat dokumen untuk khusus untuk Bank Syariah tersendiri dan untuk bank konvensional tersendiri.

3.2.    Tanggung jawab dari peserta sindikasi tidak bersifat tanggung renteng dimana masing-masing peserta sindikasi hanya bertanggung jawab untuk bagian jumlah pembiayaan yang menjadi komitmennya.

3.3.    Kesepakatan dituangkan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.4.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.5.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.6.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

4. Karakteristik…
  4.     Karakteristik 4.1.    Pembiayaan dapat dilakukan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam va-luta asing).

4.2.    Jangka waktu pembiayaan pada umumnya berjangka menengah atau panjang.

4.3.    Dapat ditunjuk salah satu partisipan sebagai agent yang dapat berfungsi untuk mendukung aktivitas pembiayaan sindikasi dan/atau mengadministrasikan pembiayaan sindikasi.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.     Bagi Bank 5.a.1.  Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.  Sebagai sarana berbagi risiko.

5.a.3.  Meningkatkan kapasitas pembiayaan Bank.

5.a.4.  Memperoleh pendapatan.

  b.     Bagi Nasabah Memperoleh pembiayaan dengan jumlah besar yang sulit dibiayai hanya dengan satu Bank.

 

  6.     Identifikasi Risiko

 

6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.   Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan sindikasi diberikan dalam valuta asing.

6.3.   Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

6.4.   Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, karena tidak terbayarnya pembiayaan oleh nasabah yang dapat mengakibatkan munculnya potensi likuidasi bagi Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.      PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.

Kegiatan…

PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.      PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.      PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.      PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.      POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.      POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.      PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.      PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10.  SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.11.  SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.12.  SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1      Fatwa DSN No.91/DSN-MUI/IV/2014

Mashrifi

tentang Pembiayaan Sindikasi (Al-Tamwil Al-Mashrifi Al-Mujamma’).

8.2     Fatwa yang terkait dengan akad yang digunakan.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).
  10. Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

II.6. PEMBIAYAAN ULANG (REFINANCING)

 

  1.    Definisi Pemberian fasilitas pembiayaan bagi nasabah yang telah memiliki aset sepenuhnya atau nasabah yang belum melunasi pembiayaan sebelumnya.

 

  2.    Akad Akad syariah yang sesuai

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Pembiayaan ulang (refinancing) hanya dapat dilakukan untuk:

a.    pembiayaan yang diberikan kepada calon nasabah/nasabah yang telah memiliki aset sepenuhnya; dan

b.    pembiayaan yang diberikan kepada nasabah yang telah menerima pembiayaan yang belum dilunasinya.

3.2.  Pembiayaan ulang (refinancing) yang diberikan kepada calon nasabah/nasabah yang telah memiliki aset sepenuhnya sebagaimana butir 3.1.a. diberikan kepada calon nasabah/nasabah yang sedang dalam proses pengajuan pembiayaan kepada Bank.

3.3.  Dalam hal pembiayaan ulang (refinancing) diberikan kepada nasabah yang belum melunasi pembiayaan sebelumnya, maka dana pembiayaan ulang (refinancing) dapat digunakan nasabah untuk menyelesaikan kewajiban dan/atau utang atas pembiayaan sebelumnya.

3.4.  Dalam hal pembiayaan ulang (refinancing) diberikan kepada nasabah dalam rangka pembiayaan tambahan (top up) berdasarkan properti yang masih menjadi agunan pembiayaan sebelumnya, maka:

a.      pembiayaan tambahan (top up) tersebut diperlakukan sebagai pembiayaan baru;

b.      rasio Financing to Value pembiayaan tambahan (top up) mengacu pada ketentuan yang berlaku; dan

c.      jumlah pembiayaan tambahan (top up) yang diberikan wajib memperhitungkan jumlah baki debet pembiayaan sebelumnya yang menggunakan agunan yang sama.

yang…

Persyaratan ini mengacu kepada ketentuan yang mengatur mengenai rasio loan to value atau rasio financing to value untuk kredit atau pembiayaan properti dan uang muka untuk kredit atau pembiayaan kendaraan bermotor beserta ketentuan perubahannya.

3.5.  Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.6.  Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.7.  Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.8.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.9.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.  Bank dapat memberikan pembiayaan ulang (refinancing) dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.  Obyek pembiayaan ulang (refinancing) dapat berupa properti, kendaraan bermotor, atau aset lainnya.

4.3.  Bank melakukan penaksiran terhadap barang atau aset calon nasabah untuk menentukan harga wajar.

4.4.  Terdapat 3 mekanisme yang dapat digunakan:

a.  mekanisme musyarakah mutanaqisah

1)     Calon nasabah mengajukan pembiayaan kepada Bank dalam rangka pembiayaan ulang (refinancing);

2)     Bank melakukan penaksiran terhadap barang atau aset calon nasabah untuk ditentukan harga yang wajar, dalam rangka penentuan modal usaha yang disertakan nasabah dalam ber-syirkah dengan Bank;

3)

4) Bank…

Bank menyertakan dana dalam jumlah tertentu yang akan dijadikan modal usaha syirkah dengan nasabah yang disertai syarat agar nasabah menyelesaikan kewajiban dan/atau utang atas pembiayaan sebelumnya, jika ada;

4)     Bank memberikan kuasa (akad wakalah) kepada nasabah untuk melakukan usaha yang halal dan baik antara lain dengan akad ijarah;

5)     Nasabah dan Bank membagi keuntungan usaha sesuai nisbah yang disepakati atau porsi modal yang disertakan (proporsional), dan kerugian dibagi sesuai dengan porsi modal; dan

6)     Nasabah melakukan pengalihan komersil atas hishah milik Bank secara berangsur sesuai perjanjian;

b.  mekanisme al-bai’ wa al-isti’jar (jual beli untuk disewakan)

1)     Calon nasabah yang memiliki barang mengajukan pembiayaan kepada Bank dalam rangka pembiayaan ulang (refinancing);

2)     Bank membeli barang milik nasabah dengan akad bai‘;

3)     Nasabah menyelesaikan kewajiban dan/atau utang atas pembiayaan sebelumnya, jika ada;

4)     Bank dan nasabah melakukan akad ijarah muntahiyah bittamlik; dan

5)     Pengalihan kepemilikan obyek sewa kepada nasabah hanya boleh dilakukan dengan akad hibah pada waktu akad ijarah berakhir;

c.  mekanisme al-bai’ dalam rangka musyarakah mutanaqisah

1)    Calon nasabah yang memiliki barang mengajukan pembiayaan kepada Bank dalam rangka pembiayaan ulang (refinancing);

2)    Bank melakukan penaksiran terhadap barang atau aset calon nasabah untuk ditentukan harga yang wajar, dalam rangka pembelian sebagiannya oleh Bank;

3)    Bank membeli (dengan akad al-bai ) atas sebagian barang dari nasabah, sehingga terjadi syirkah atas barang dalam rangka pembentukan modal usaha syirkah;

4)    Nasabah menyelesaikan kewajiban dan/atau utang atas pembiayaan sebelumnya, jika ada;

5)    Bank dan nasabah melakukan akad musyarakah mutanaqisah dengan modal berupa barang yang dinyatakan dalam hishah/unit hishah;

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1.

5.a.2. Memperluas…

Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.   Memperluas keragaman produk dan aktivitas Bank.

5.a.3.   Memperoleh pendapatan dalam bentuk imbalan/ujrah/bagi hasil.

  b.    Bagi Nasabah Mendapatkan tambahan pembiayaan.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1. Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2. Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3. Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.   PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.   PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.   PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.   PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.   PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.   POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.

7.8. PBI…

POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.   PBI No.16/16/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank Dengan Pihak Domestik sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/6/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.   PBI No.16/17/PBI/2014 tentang Transaksi Valuta Asing Terhadap Rupiah Antara Bank dengan Pihak Asing sebagaimana telah diubah dengan PBI No.17/7/PBI/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.10.  PBI No.17/10/PBI/2015 tentang Rasio Loan To Value atau Rasio Financing to Value untuk Kredit atau Pembiayaan Properti dan Uang Muka untuk Kredit atau Pembiayaan Kendaraan Bermotor dan SEBI No.17/25/DKMP beserta ketentuan perubahannya.

7.11.  SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.12.  SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.13.  SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah

 

Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No.27/DSNMUI/III/2002 tentang al-Ijarah al-Muntahiyyah bi al-Tamlik).

8.2.   Fatwa DSN No.71/DSN-MUIIVII2008 tentang Sale and Lease Back).

8.3.   Fatwa DSN No.73/DSN-MUI/XI/2008 tentang Musyarakah Mutanaqisah.

8.4.   Fatwa DSN No. 89/DSN-MUI/XII/2013 tentang Pembiayaan Ulang (Refinancing) Syariah.

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.   PSAK No.106 tentang Akuntansi Musyarakah.

9.2.   PSAK No.107 tentang Akuntansi Ijarah.

9.3.   PAPSI yang berlaku.

 

  10.Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.7. PENGALIHAN UTANG ATAU PEMBIAYAAN

 

  1.     Definisi Pemindahan utang nasabah dari lembaga keuangan konvensional ke Bank dan/atau pemindahan pembiayaan nasabah dari lembaga keuangan syariah ke Bank.

2. Akad…
  2.     Akad Akad syariah yang sesuai

 

  3.     Persyaratan 3.1.     Dalam hal pemindahan utang nasabah dari lembaga keuangan konvensional ke Bank:

a.      Nasabah merupakan nasabah yang memiliki kredit dari lembaga keuangan konvensional yang ingin mengalihkan utangnya kepada Bank.

b.      Kredit yang akan dialihkan belum lunas.

c.      Kredit yang akan dialihkan memiliki underlying asset yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah.

3.2.     Dalam hal pemindahan pembiayaan nasabah dari lembaga keuangan syariah ke Bank:

a.    Nasabah merupakan nasabah yang memiliki pembiayaan dari lembaga keuangan syariah yang ingin mengalihkan pembiayaannya kepada Bank.

b.    Pembiayaan yang akan dialihkan belum lunas.

c.    Pembiayaan yang akan dialihkan memiliki underlying asset yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah.

3.3.  Dalam hal pemindahan utang atau pemindahan pembiayaan diberikan kepada nasabah dalam rangka pembiayaan properti maka:

a.    Pembiayaan yang hanya ditujukan untuk pelunasan kredit di lembaga keuangan konvensional sebelumnya atau pelunasan pembiayaan di lembaga keuangan syariah sebelumnya tidak diperlakukan sebagai pembiayaan baru; atau

b.    Pembiayaan yang disertai dengan tambahan (top up) diperlakukan sebagai pembiayaan baru sehingga tunduk pada persyaratan pembiayaan ulang (refinancing).

Persyaratan ini mengacu kepada ketentuan yang mengatur mengenai rasio loan to value atau rasio financing to value untuk kredit atau pembiayaan properti dan uang muka untuk kredit atau pembiayaan kendaraan bermotor beserta ketentuan perubahannya.

3.4.  Bank melakukan analisis atas permohonan pembiayaan dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek usaha antara lain meliputi analisa kapasitas usaha (capacity), keuangan (capital), dan/atau prospek usaha (condition).

3.5.

dengan…

Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.6.  Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.7.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.8.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.   Dalam hal pemindahan utang nasabah dari lembaga keuangan konvensional ke Bank:

a.      Alternatif 1

1)      Bank memberikan pinjaman qardh kepada nasabah untuk melunasi kredit nasabah di lembaga keuangan konvensional sehingga aset yang dibeli dengan kredit tersebut menjadi milik nasabah secara penuh.

2)      Nasabah menjual aset tersebut kepada Bank dan hasil penjualannya digunakan untuk melunasi pinjaman qardh.

3)      Bank menjual aset yang telah menjadi milik Bank kepada nasabah secara murabahah dengan pembayaran secara cicilan.

4)      Memenuhi ketentuan pembiayaan qardh dan pembiayaan murabahah.

b.      Alternatif 2

1)      Bank dengan seizin lembaga keuangan konvensional membeli sebagian aset nasabah yang dibiayai oleh lembaga keuangan konvensional sehingga terjadi kepemilikan bersama antara Bank dan nasabah terhadap aset tersebut.

2)      Bagian aset yang dibeli Bank adalah bagian aset yang senilai dengan sisa utang (sisa kredit) nasabah kepada lembaga keuangan konvensional.

3)      Bank menjual bagian aset yang telah dimilikinya tersebut kepada nasabah secara murabahah dengan pembayaran secara cicilan.

4)      Memenuhi ketentuan pembiayaan murabahah.

c.      Alternatif 3

1)      Dalam pengurusan untuk memperoleh kepemilikan penuh atas aset, nasabah dapat melakukan akad ijarah dengan Bank.

2)      Apabila diperlukan, Bank dapat membantu menalangi kewajiban nasabah dengan memberikan pinjaman qardh.

3)

pada…

Akad ijarah sebagaimana dimaksud pada angka 1) tidak dapat dipersyaratkan dengan pemberian talangan sebagaimana dimaksud pada angka 2).

4)      Besar imbalan jasa ijarah sebagaimana dimaksud pada angka 1) tidak boleh didasarkan pada jumlah talangan yang diberikan Bank kepada nasabah sebagaimana dimaksud pada angka 2).

5)      Memenuhi ketentuan pembiayaan ijarah dan/atau pembiayaan qardh.

d.     Alternatif 4

1)      Bank memberikan qardh kepada nasabah untuk melunasi kredit, dengan demikian aset yang dibeli dengan kredit tersebut menjadi milik nasabah secara penuh.

2)      Nasabah menjual aset tersebut kepada bank syariah dan hasil penjualannya digunakan untuk melunasi pinjaman qardh.

3)      Bank syariah menyewakan aset yang telah menjadi milik Bank kepada nasabah dengan akad ijarah muntahiyah bittamlik.

4)      Memenuhi ketentuan pembiayaan ijarah muntahiyah bittamlik dan pembiayaan qardh.

e.      Alternatif 5

1)      Nasabah yang masih memiliki kredit pada lembaga keuangan konvensional mengajukan permohonan pengalihan utangnya kepada Bank dengan akad musyarakah mutanaqisah.

2)      Bank dan nasabah melakukan akad musyarakah mutanaqisah dengan ketentuan Bank dan nasabah menyertakan modal usaha senilai kesepakatan antara Bank dengan nasabah.

3)      Nasabah melunasi kreditnya kepada lembaga keuangan konvensional.

4)      Nasabah menyewa barang yang menjadi obyek syirkah (musyarakah) dengan akad ijarah dan/atau nasabah dan Bank melakukan kegiatan usaha dengan pihak ketiga dalam bentuk:

a)     kegiatan usaha sewa menyewa;

b)     kegiatan usaha jual beli; dan/atau

c)      kegiatan usaha bagi hasil.

5)

sebagaimana…

Bank dan nasabah berbagi pendapatan atas kegiatan sebagaimana diatur pada angka 4).

6)      Nasabah membeli porsi kepemilikan (hishshah) modal syirkah Bank secara bertahap.

f.       Alternatif 6

1)      Nasabah yang masih memiliki kredit lembaga keuangan konvensional mengajukan permohonan pengalihan utangnya kepada Bank;

2)      Bank setelah menyetujui permohonan nasabah tersebut, melakukan akad hawalah bi al-ujrah dan membayar sebagian atau seluruh utang nasabah kepada lembaga keuangan konvensional pada waktu yang disepakati;

3)      Nasabah membayar ujrah kepada Bank atas jasa hawalah;

4)      Nasabah membayar kewajibannya yang timbul dari akad hawalah kepada Bank, baik secara tunai maupun secara tangguh/angsur sesuai kesepakatan.

4.2.   Dalam hal pemindahan pembiayaan nasabah dari lembaga keuangan syariah ke Bank:

a.     Alternatif 1 menggunakan akad hawalah bil ujrah

1)      Nasabah yang memiliki utang pembiayaan murabahah pada suatu lembaga keuangan syariah mengajukan permohonan pengalihan utangnya kepada Bank;

2)      Bank setelah menyetujui permohonan nasabah tersebut, melakukan akad hawalah bi al-ujrah dan membayar sebagian atau seluruh utang nasabah kepada lembaga keuangan syariah pada waktu yang disepakati;

3)      Nasabah membayar ujrah kepada Bank atas jasa hawalah;

4)      Nasabah membayar kewajibannya yang timbul dari akad hawalah kepada Bank, baik secara tunai maupun secara tangguh/angsur sesuai kesepakatan.

b.     Alternatif 2 menggunakan akad ijarah muntahiyah bittamlik

1)      Nasabah yang memiliki utang pembiayaan murabahah pada suatu lembaga keuangan syariah mengajukan permohonan pengalihan utangnya kepada Bank dengan akad ijarah muntahiyah bittamlik.

2)

permohonan…

Bank setelah menyetujui permohonan nasabah tersebut, membeli aset nasabah tersebut yang dibeli dengan akad murabahah dari lembaga keuangan syariah, dengan janji obyek tersebut akan disewa oleh nasabah dengan akad ijarah muntahiyah bittamlik.

3)      Bank dan nasabah melakukan akad ijarah muntahiyah bittamlik.

4)      Nasabah melunasi utang pembiayaan murabahahnya ke Bank.

c.     Alternatif 3 menggunakan akad musyarakah mutanaqisah

1)    Nasabah yang memiliki utang pembiayaan murabahah pada suatu bank atau lembaga keuangan syariah mengajukan permohonan pengalihan utangnya kepada Bank dengan akad musyarakah mutanaqisah.

2)    Bank dan nasabah melakukan akad musyarakah mutanaqisah dengan ketentuan Bank menyertakan modal usaha senilai sisa utang nasabah kepada bank atau lembaga keuangan syariah, dan nasabah menyertakan modal usaha dalam bentuk barang yang nilainya sama dengan sebagian utangnya yang sudah dibayar kepada Bank.

3)    Nasabah melunasi utang pembiayaan murabahahnya kepada Bank.

4)    Nasabah menyewa barang yang menjadi obyek syirkah (musyarakah) dengan akad ijarah.

5)    Nasabah membeli hishshah modal syirkah Bank secara bertahap.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1.   Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.   Memperoleh pendapatan dalam bentuk imbalan/margin/ujrah/fee.

  b.    Bagi Nasabah 5.b.1. Dapat mengalihkan transaksi konvensional menjadi transaksi yang sesuai dengan syariah.

5.b.2. Dapat mengalihkan pembiayaan ke Bankyang diharapkan.

 

  6.     Identifikasi Risiko

 

6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.

disebabkan…

Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

6.4.    Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.      PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.      PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.      PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.      PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.      PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.      POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.      POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.

Keuangan…

SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.      SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10.  SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.31/DSN-MUI/VI/2002 tentang Pengalihan Utang.

8.2.    Fatwa DSN No.04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah.

8.3.    Fatwa DSN No.09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah.

8.4.    Fatwa DSN No.27/DSN-MUI/III/2002 tentang Pembiayaan Al-Ijarah Al-Muntahiyah Bi Al-Tamlik.

8.5.    Fatwa DSN No.90/DSN-MUI/III/2002 tentang Pengalihan Pembiayaan Murabahah antar Lembaga Keuangan Syariah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).
  10. Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.8. ANJAK PIUTANG SYARIAH

 

  1.     Definisi Pengalihan penyelesaian piutang atau   tagihan jangka pendek dari nasabah yang memiliki piutang atau tagihan kepada Bank yang kemudian menagih piutang   tersebut kepada pihak   yang berutang atau pihak yang ditunjuk oleh pihak yang berutang sesuai Prinsip Syariah.

 

  2.     Akad Wakalah bil Ujrah

 

  3.     Persyaratan 3.1.   Nasabah mewakilkan kepada   Bank untuk melakukan pengurusan dokumen-dokumen     penjualan kemudian menagih piutang kepada pihak yang berutang   atau pihak lain yang ditunjuk oleh pihak yang berutang.

3.2.   Bank menjadi wakil dari nasabah untuk   melakukan penagihan (collection) kepada   pihak yang berutang atau   pihak lain yang   ditunjuk oleh pihak   yang berutang untuk membayar.

3.3.

3.4. Bank…

Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan dalam perjanjian tertulis atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.4.   Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.5.   Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.6.   Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1     Bank dapat mengenakan biaya administrasi sesuai dengan kesepakatan.

4.2     Bank dapat memberikan dana talangan (qardh) kepada pihak yang berpiutang sebesar nilai piutang. Dalam hal Bank memberikan dana talangan (qardh) maka antara akad wakalah bil ujrah dan akad qardh tidak boleh ada keterkaitan.

4.3     Bank dapat memperoleh ujrah/fee atas jasanya untuk melakukan penagihan piutang. Dalam hal bank memperoleh ujrah/fee:

a.     besarnya ujrah/fee harus disepakati   pada saat akad   dan dinyatakan dalam bentuk nominal, bukan dalam bentuk   prosentase yang dihitung dari pokok piutang;

b.     pembayaran ujrah/fee dapat diambil dari   dana talangan atau sesuai kesepakatan dalam akad.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank 5.a.1.  Sebagai salah satu bentuk penyaluran dana.

5.a.2.   Memperluas keragaman produk dan aktivitas Bank.

5.a.3.   Memperoleh pendapatan dalam bentuk ujrah/fee.

 

  b.    Bagi Nasabah Mendapatkan layanan perbankan berdasarkan Prinsip Syariah.

 

  6.     Identifikasi Risiko

 

6.1.      Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.      Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila pembiayaan diberikan dalam valuta asing.

6.3.

7. Ketentuan…

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.      PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.      PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.      PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.      PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.      PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.      POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.      POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.      SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.      SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10.  SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

Fatwa DSN No.67/DSN-MUI/III/ 2008 tentang Anjak Piutang Syariah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.    PSAK No.107 tentang Akuntansi Ijarah.

9.2.

Pencatatan…

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)

  10. Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.9. PEMBELIAN SURAT BERHARGA SYARIAH

 

  1.    Definisi Pembelian surat berharga syariah baik yang diterbitkan oleh pemerintah, Bank Indonesia, atau korporasi.

 

  2.    Akad Akad syariah yang sesuai

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah (bukan surat berharga yang bersifat utang berdasarkan bunga).

3.2.  Untuk surat berharga syariah yang diterbitkan oleh pemerintah harus memenuhi Prinsip Syariah dan ketentuan yang berlaku mengenai tata cara transaksi surat berharga syariah pemerintah dan penatausahaan surat berharga syariah pemerintah.

3.3.  Untuk pembelian surat berharga syariah korporasi, jenis usaha yang dilakukan oleh emiten penerbit surat berharga syariah tidak boleh bertentangan dengan Prinsip Syariah.

3.4.  Objek yang menjadi underlying asset dari surat berharga syariah tidak boleh bertentangan dengan Prinsip Syariah.

3.5.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.6.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.    Karakteristik

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  

 

  Bagi Bank

 

 

5.a.1. Menjadi salah satu instrumen dalam pengelolaan likuiditas perbankan.

5.a.2.  Menjadi salah satu sumber pendapatan.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan kegagalan pihak lain (counterparty) sebagai pihak penerbit surat berharga syariah dalam memenuhi kewajiban pembayaran imbal hasil dan pokok kepada Bank sesuai perjanjian yang disepakati.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan perubahan harga pasar sukuk/surat berharga nilai tukar apabila surat berharga syariah dalam valuta asing.

6.3.

sehingga…

Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan tidak terbayarnya surat berharga syariah oleh pihak penerbit sehingga mengakibatkan munculnya potensi kesulitan likuiditas bagi Bank dan mempengaruhi kewajiban jangka pendek Bank.

6.4.    Bank menghadapi potensi risiko investasi yang disebabkan oleh penurunan kinerja dan/atau kerugian kegiatan usaha yang dibiayai oleh penerbitan surat berharga syariah yang berbasis bagi hasil (profit and loss sharing).

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.   PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.   PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.   PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.   PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.5.   PBI No. 16/12/PBI/2014 tentang Operasi Moneter Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.6.   POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.     Fatwa DSN No.32/DSN-MUI/IX/ 2002 tentang Obligasi Syariah.

8.2.     Fatwa DSN No.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah.

8.3.     Fatwa DSN No. 37/DSN-MUI/X/2002 tentang Pasar Uang Antar Bank Berdasarkan Prinsip Syariah.

8.4.     Fatwa DSN No.40/DSN-MUI/X/2003 tentang Pasar Modal dan Pedoman Umum Penerapan Prinsip Syariah di Bidang Pasar Modal.

8.5.

8.6. Fatwa…

Fatwa DSN No.41/DSN-MUI/III/2004 tentang Obligasi Syariah Ijarah.

8.6.     Fatwa DSN No.59/DSN-MUI/V/2007 tentang Obligasi Syariah Mudharabah Konversi.

8.7.     Fatwa DSN No.69/DSN-MUI/VI/2008 tentang Surat Berharga Syariah Negara.

8.8.     Fatwa DSN No.70/DSN-MUI/VI/2008 tentang Metode Penerbitan Surat Berharga Syariah Negara.

8.9.     Fatwa DSN No.72/DSN-MUI/VI/2008 tentang Surat Berharga Syariah Negara Ijarah Sale And Lease Back.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)
  10.Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

II.10. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA

 

  1.     Definisi Tagihan atau penempatan dana Bank pada Bank Indonesia dalam bentuk giro, transaksi dalam rangka operasi pasar terbuka syariah, fasilitas penempatan Bank peserta Pasar Uang Antar Bank Syariah (PUAS) pada Bank Indonesia dan jenis tagihan atau penempatan Bank lainnya pada Bank Indonesia.

 

  2.     Akad 2.1.      Wadiah

2.2.      Mudharabah

2.3.      Musyarakah

2.4.      Qardh

2.5.      Wakalah

2.6.      Ju’alah

 

  3.     Persyaratan 3.1.  Bank dapat menempatkan dananya ke Bank Indonesia untuk memanfaatkan dananya yang belum dapat disalurkan ke sektor riil.

3.2.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.3.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.     Karakteristik Jual beli dilakukan di pasar uang sebagaimana diatur dalam ketentuan yang terkait.

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
  Bagi Bank Menjadi instrumen dalam pengendalian dan pengelolaan likuiditas perbankan.

 

  6.     Identifikasi Risiko

 

Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan karena ketidakmampuan Bank untuk melakukan manajemen likuiditas.

 

  7.     Ketentuan Terkait
Terkait…

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.   PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.2.   PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.3.   PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.4.   PBI No. 16/12/PBI/2014 tentang Operasi Moneter Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.   POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.6.   PBI No.17/4/PBI/2015 tentang Pasar Uang Antarbank Berdasarkan Prinsip Syariah (PUAS) beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No. 62/DSN-MUI/XII/2007 tentang Akad Ju’alah.

8.2.   Fatwa DSN No. 63/DSN-MUI/XII/2007 tentang Sertifikat Bank Indonesia Syariah.

8.3.   Fatwa DSN No. 64/DSN-MUI/XII/2007 tentang Sertifikat Bank Indonesia Syariah Ju’alah.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).
  10. Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

II.11. PENEMPATAN PADA BANK LAIN

 

  1.    Definisi Penanaman dana Bank pada bank lain dalam bentuk giro, tabungan, deposito, sertifikat deposito syariah, dan penanaman dana lainnya yang sejenis berdasarkan Prinsip Syariah.

 

  2.    Akad 2.1.     Wadiah

2.2.     Murabahah

2.3.     Mudharabah

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Bank memenuhi ketentuan yang terkait.

3.2.

3.3 Bank…

Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.3.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.  Penempatan dapat dilakukan dengan mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.  Bank dapat menerima imbalan/bonus/margin/bagi hasil atas penempatan dana pada Bank lain.

4.3.  Dalam hal penempatan pada Bank lain dilakukan melalui pasar uang maka mengacu kepada ketentuan peraturan perundang-undangan yang terkait.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
  a.   Bagi Bank 5.a.1.   Menjadi instrumen dalam pengendalian likuiditas Bank.

5.a.2.   Menjadi sumber pendapatan Bank.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila penempatan dilakukan dalam valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, karena tidak terbayarnya pembiayaan oleh nasabah yang dapat mengakibatkan munculnya potensi likuidasi bagi Bank.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.   PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.2.   PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.3.

7.4. PBI…

PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.4.   PBI No. 16/12/PBI/2014 tentang Operasi Moneter Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.   POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.6.   PBI No.17/4/PBI/2015 tentang Pasar Uang Antarbank Berdasarkan Prinsip Syariah (PUAS) beserta ketentuan perubahannya.

7.7.   SEBI No.17/10/DKMP tentang Pasar Uang Antarbank Berdasarkan Prinsip Syariah (PUAS) beserta ketentuan perubahannya.

7.8.   SEBI No.14/2/DPM tentang Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.9.   SEBI No.14/3/DPM perihal Sertifikat Perdagangan Komoditi Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No. 37/DSN-MUI/X/2002 tentang Pasar Uang Antar Bank Berdasarkan Prinsip Syariah.

8.2.   Fatwa DSN No. 38/DSN-MUI/X/2002 tentang Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank.

8.3.   Fatwa DSN No.78/DSN-MUI/IX/2010 tentang Mekanisme dan Instrumen Pasar Uang Antarbank Berdasarkan Prinsip Syariah.

8.4.   Fatwa DSN No.94/DSN-MUI/IX/2010 tentang Mekanisme dan Instrumen Pasar Uang Antarbank Berdasarkan Prinsip Syariah.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).
  10.Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

III.         PEMBIAYAAN PERDAGANGAN (TRADE FINANCE)

 

III.1.   PEMBIAYAAN DENGAN SURAT KREDIT BERDOKUMEN DALAM NEGERI (SKBDN)

 

III.1.1.PENERBITAN DAN PEMBIAYAAN DENGAN SKBDN

 

 

1.     Definisi

Janji tertulis berdasarkan permintaan tertulis pemohon (applicant) yang mengikat Bank pembuka (issuing bank) untuk:

a.

membayar…

melakukan pembayaran kepada penerima atau ordernya, atau mengaksep dan membayar wesel yang ditarik oleh penerima;

b.    memberi kuasa kepada bank lain untuk melakukan pembayaran kepada penerima, mengaksep dan membayar wesel yang ditarik oleh penerima; atau

c.    memberi kuasa kepada bank lain untuk menegosiasi wesel yang ditarik oleh penerima,

atas penyerahan dokumen sepanjang persyaratan dan kondisi SKBDN dipenuhi.

 

 

2.     Akad

2.1.   Wakalah bil Ujrah

2.2.   Wakalah bil Ujrah dan Qardh

2.3.   Kafalah bil Ujrah, Murabahah

2.4.   Salam/Istishna dan Murabahah

2.5.   Wakalah bil Ujrah dan Mudharabah,

2.6.   Musyarakah

2.7.   Wakalah bil Ujrah dan Hawalah.

 

3.     Persyaratan

 

3.1.    Bank memenuhi ketentuan yang mengatur mengenai SKBDN.

3.2.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.3.    Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan penerbitan SKBDN dalam bentuk perjanjian tertulis atau menggunakan formulir atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.4.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.5.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

 

4.     Karakteristik

4.1.    Bank dapat memperoleh imbalan/fee/ujrah/margin/ bagi hasil yang disepakati di awal.

4.2.    Bank dapat meminta jaminan berupa cash collateral atau jaminan lainnya dengan persentase tertentu.

4.3.    Bila nasabah tidak memiliki dana yang cukup untuk membayar harga barang yang dipesan maka:

a.    Bank dapat memberikan dana talangan (qardh) kepada nasabah untuk pelunasan pembayaran barang pesanan berdasarkan prinsip wakalah dan qardh;

b.    Bank dapat bertindak selaku penjual yang menjual barang pesanan kepada nasabah dengan keuntungan yang disepakati berdasarkan prinsip pembiayaan murabahah/salam/istishna’;

c.

d. Bank…

Bank dapat bertindak selaku pemilik dana yang menyerahkan modal kepada nasabah senilai harga barang yang dipesan, berdasarkan prinsip pembiayaan mudharabah/musyarakah.

d.    Bank dapat bertindak selaku pemilik dana yang melakukan pembayaran kepada penerima sehingga pembayaran beralih dari nasabah kepada Bank berdasarkan prinsip hawalah.

 

 

5.     Tujuan/ Manfaat

 
 

a.    Bagi Bank

Sumber pendapatan dalam bentuk imbalan/fee/ujrah/margin/bagi hasil.
 

b.    Bagi Nasabah

5.b.1.    Menerima barang yang dipesan disertai dokumen pendukung yang sesuai.

5.b.2.    Memperoleh jasa penyelesaian pembayaran dan/ atau penjaminan.

5.b.3.    Memperlancar transaksi perdagangan dalam negeri.

5.b.4.    Mendapatkan dana talangan atau pembiayaan dalam hal nasabah tidak memiliki dana yang cukup untuk membeli barang pesanan.

 

 

6.     Identifikasi Risiko

6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan kegagalan nasabah atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada bank sesuai perjanjian yang disepakati dalam hal ketidakmampuan nasabah membayar tagihan penyelesaian SKBDN.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko reputasi disebabkan menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank dalam hal ketidakmampuan bank memenuhi komitmen yang dijanjikan.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, atau kesalahan dalam pemeriksaan dokumen.

 

 

7.     Ketentuan Terkait

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.5/6/PBI/2003 tentang Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.3.

dengan…

PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

 

8.     Fatwa Syariah

Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.     Fatwa DSN No.27/DSN-MUI/IX/2002 tentang Al Ijarah Al-Muntahiyah Bi Al-Tamlik.

8.2.     Fatwa DSN No. 34/DSN-MUI/IX/2002 tentang LC Impor Syariah.

8.3.     Fatwa DSN No. 57/DSN-MUI/IV/2007 tentang Letter of Credit (L/C) dengan akad Kafalah bil Ujrah.

 

 

9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

9.1.   PSAK terkait dengan akad yang digunakan.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

10. Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

III. 1.2. PENERIMAAN

III.1.2. PENERIMAAN DAN PEMBIAYAAN SKBDN

 

 

1.   Definisi

Surat pernyataan akan membayar kepada penerima SKBDN yang diterbitkan oleh bank penerbit untuk memfasilitasi perdagangan dengan pemenuhan persyaratan tertentu sesuai dengan Prinsip Syariah.

 

 

2.   Akad

2.1.   Wakalah bil Ujrah

2.2.   Wakalah bil Ujrah dan Qardh

2.3.   Wakalah bil Ujrah dan Mudaharabah

2.4.   Musyarakah

2.5.   Al Baidan Wakalah.

 

 

3.   Persyaratan

 

3.1.    Memenuhi ketentuan yang mengatur mengenai SKBDN.

3.2.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.3.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.4.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

 

4.  Karakteristik

4.1.   Bank dapat memperoleh imbalan/fee/ujrah/margin/bagi hasil yang disepakati di awal.

4.2.   Bank dapat meminta jaminan berupa cash collateral atau jaminan lainnya dengan persentase tertentu.

4.3.   Dalam hal nasabah tidak memiliki dana yang cukup untuk memproduksi barang pesanan atau mendapatkan pembayaran lebih awal maka Bank dapat memberikan pembiayaan dalam bentuk mudharabah dan musyarakah.

4.4.   Dalam hal nasabah tidak memiliki dana yang cukup untuk memproduksi barang yang diekspor, maka:

a.    Bank dapat memberikan dana talangan (qardh) kepada nasabah untuk proses produksi barang yang dipesan oleh importir;

b.    Bank dapat bertindak selaku pemilik dana (shahibul mal) yang menyerahkan modal kepada nasabah senilai harga barang yang diekspor, berdasarkan prinsip pembiayaan mudharabah atau musyarakah.

 

 

5.  Tujuan/ Manfaat

 
 

a.      Bagi Bank

Sumber pendapatan dalam bentuk imbalan/fee/ujrah/margin/bagi hasil.

 

 

b.      Bagi Nasabah

5.b.1.

nasional…

Mengirim/menjual barang dengan perlindungan dokumen yang diakui secara nasional.

5.b.2.    Memperoleh jasa penyelesaian pembayaran dan atau penjaminan.

5.b.3.    Akseptasi yang mendukung aktivitasnya dalam perdagangan secara nasional.

5.b.4.    Mendapatkan pembiayaan dalam hal nasabah tidak memiliki dana yang cukup untuk memproduksi barang pesanan.

5.b.5.    Mendapatkan dana talangan dalam hal nasabah berkeinginan untuk memperoleh pembayaran lebih awal.

 

 

6.  Identifikasi Risiko

6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan kegagalan nasabah pembeli atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada bank sesuai perjanjian yang disepakati dalam hal ketidakmampuan nasabah membayar tagihan penyelesaian SKBDN.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko reputasi disebabkan menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank dalam hal ketidakmampuan bank memenuhi komitmen yang dijanjikan.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di bank, atau kesalahan dalam pemeriksaan dokumen.

 

 

7.  Ketentuan terkait

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No. 5/6/PBI/2003 tentang Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.

Manajemen…

PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

 

8.     Fatwa Syariah

Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No. 35/DSN-MUI/IX/2002 tentang Letter of Credit (L/C) Ekspor Syariah.

8.2.   Fatwa DSN No.60/DSN-MUI/V/2007 tentang Penyelesaian Piutang dalam Ekspor.

 

 

9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

9.1.   PSAK terkait dengan akad yang digunakan.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

10. Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

III.2.    PEMBIAYAAN IMPOR DENGAN LETTER OF CREDIT (L/C)

 

 

1.     Definisi

Surat pernyataan akan membayar kepada eksportir (beneficiary) yang diterbitkan oleh Bank (issuing Bank) atas permintaan importir dengan pemenuhan persyaratan tertentu.

 

 

2.     Akad

2.1.   Wakalah bil Ujrah

2.2.   Wakalah bil Ujrah dan Qardh

2.3.   Murabahah

2.4.   Salam/Istishna’ dan Murabahah

2.5.   Wakalah bil Ujrah dan Mudharabah

2.6.   Musyarakah

2.7.

2.8. Kafalah

Wakalah bil Ujrah dan Hawalah

2.8.   Kafalah bil Ujrah

 

 

3.     Persyaratan

 

3.1.    Memenuhi ketentuan yang mengatur mengenai pembiayaan transaksi impor.

3.2.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.3.    Kesepakatan atas penerbitan L/C dan/atau pembiayaan dituangkan dalam bentuk perjanjian tertulis atau menggunakan formulir atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.4.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.5.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

3.6.    Nasabah importir memiliki Angka Pengenal Impor (API).

3.7.    Nasabah importir memenuhi ketentuan otoritas terkait yang berlaku di bidang impor.

 

 

4.     Karakteristik

4.1.   Bank dapat memperoleh imbalan/fee/ujrah/margin/bagi hasil yang disepakati di awal.

4.2.   Bank dapat meminta jaminan berupa cash collateral atau jaminan lainnya dengan persentase tertentu.

4.3.   Bank dapat menggunakan alternatif akad sebagai berikut:

a.      Akad wakalah bil ujrah, dengan ketentuan:

1)      nasabah importir memiliki dana pada Bank sebesar harga pembayaran barang yang diimpor.

2)      nasabah importir dan Bank melakukan akad wakalah bil ujrah untuk pengurusan dokumen-dokumen transaksi impor.

3)      besar ujrah harus disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal, bukan dalam bentuk persentase.

b.      Akad wakalah bil ujrah dan qardh, dengan ketentuan:

1)    nasabah importir tidak memiliki dana cukup pada Bank untuk pembayaran harga barang yang diimpor.

2)    nasabah importir dan bank melakukan akad wakalah bil ujrah untuk pengurusan dokumen-dokumen transaksi impor.

3)

persentase…

besar ujrah harus disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal, bukan dalam bentuk persentase.

4)    Bank memberikan dana talangan (qardh) kepada importir untuk pelunasan pembayaran barang impor.

c.      Akad murabahah, dengan ketentuan:

1)     Bank bertindak selaku pembeli yang mewakilkan kepada nasabah importir untuk melakukan transaksi dengan eksportir.

2)     Pengurusan dokumen dan pembayaran dilakukan oleh bank saat dokumen diterima (at sight) dan/atau tangguh sampai dengan jatuh tempo (usance).

3)     Bank menjual barang secara murabahah kepada nasabah importir, baik dengan pembayaran tunai maupun cicilan.

4)     Biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Bank akan diperhitungkan sebagai harga perolehan barang.

d.     Akad salam/istishna’ dan murabahah, dengan ketentuan:

1)      Bank melakukan akad salam atau istishna’ dengan mewakilkan kepada nasabah importir untuk melakukan transaksi tersebut.

2)      Pengurusan dokumen dan pembayaran dilakukan oleh Bank.

3)      Bank menjual barang secara murabahah kepada nasabah importir, baik dengan pembayaran tunai maupun cicilan.

4)      Biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Bank akan diperhitungkan sebagai harga perolehan barang.

e.      Akad wakalah bil ujrah dan mudharabah, dengan

1)      Nasabah melakukan akad wakalah bil ujrah kepada Bank untuk melakukan pengurusan dokumen dan pembayaran.

2)      Bank dan nasabah importir melakukan akad mudharabah, dimana Bank bertindak selaku pemilik dana menyerahkan modal kepada nasabah importir sebesar harga barang yang diimpor.

f.       Akad musyarakah

Bank dan nasabah importir melakukan akad musyarakah, dimana keduanya menyertakan modal untuk melakukan kegiatan impor barang.

g.

1) Fee

Akad kafalah bil ujrah, dengan ketentuan:

1)      Fee (ujrah) atas transaksi kafalah harus disepakati dan dituangkan dalam akad;

2)      pelunasan pembayaran barang yang diadakan berdasarkan L/C tersebut dapat dilakukan dengan:

a)     dana nasabah; atau

b)     dalam hal nasabah tidak memiliki dana maka pembayaran menggunakan pembiayaan dari Bank dengan menggunakan akad syariah yang sesuai berdasarkan fatwa DSN-MUI.

h.     Dalam hal pengiriman barang telah terjadi, sedangkan pembayaran belum dilakukan, alternatif akad yang digunakan adalah:

1)      Alternatif 1 menggunakan wakalah bil ujrah dan qardh, dengan ketentuan:

(a)   Nasabah importir tidak memiliki dana cukup pada bank untuk pembayaran harga barang yang diimpor.

(b)   Nasabah importir dan Bank melakukan akad wakalah bil ujrah untuk pengurusan dokumen-dokumen transaksi impor.

(c)    Besar ujrah harus disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal, bukan dalam bentuk persentase.

(d)   Bank memberikan dana talangan (qardh) kepada nasabah importir untuk pelunasan pembayaran barang impor.

2)      Alternatif 2 menggunakan wakalah bil ujrah dan hawalah, dengan ketentuan:

(a)   nasabah importir tidak memiliki dana cukup pada bank untuk pembayaran harga barang yang diimpor.

(b)   nasabah importir dan bank melakukan akad wakalah untuk pengurusan dokumen-dokumen transaksi impor.

(c)    besar ujrah harus disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal, bukan dalam bentuk persentase.

(d)

kepada…

hutang kepada eksportir dialihkan oleh nasabah importir menjadi hutang kepada bank dengan meminta bank membayar kepada eksportir senilai barang yang diimpor.

 

5.     Tujuan/Manfaat

 
 

a)   Bagi Bank

Sumber pendapatan dalam bentuk imbalan/fee/ujrah/margin/bagi hasil.
 

b)   Bagi Nasabah

5.b.1.  Menerima barang yang diimpor disertai dokumen pendukung yang sesuai.

5.b.2.  Memperoleh jasa penyelesaian pembayaran dan/ atau penjaminan.

5.b.3.  Memperlancar transaksi perdagangan internasional.

5.b.4.  Mendapatkan dana talangan atau pembiayaan dalam hal nasabah tidak memiliki dana yang cukup untuk memproduksi barang pesanan.

 

 

6.     Identifikasi Risiko

6.1.   Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan kegagalan nasabah atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada bank sesuai perjanjian yang disepakati dalam hal ketidakmampuan nasabah importir membayar tagihan penyelesaian L/C.

6.2.   Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau disewakan, atau karena bank kesulitan memperoleh valuta asing yang diperlukan pada waktu pembayaran.

6.3.   Bank menghadapi potensi risiko reputasi disebabkan menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank dalam hal ketidakmampuan Bank memenuhi komitmen yang dijanjikan.

6.4.   Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, dan kesalahan dalam pemeriksaan dokumen.

 

 

7.     Ketentuan Terkait

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.

dengan…

PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya

7.8.     SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

7.11. Uniform Customs and Practice for Documentary Credits.

7.12. International Standards Banking Practice.

 

 

8.     Fatwa Syariah

Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No. 34/DSN-MUI/IX/2002 Letter of Credit (L/C) Impor Syariah.

8.2.   Fatwa DSN No. 57/DSN-MUI/V/2007 tentang Letter of Credit (L/C) dengan Akad Kafalah bil Ujrah.

 

 

9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)
 

10. Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

III. 3. PEMBIAYAAN

III.3.   PEMBIAYAAN EKSPOR DENGAN LETTER OF CREDIT (L/C)

 

 

1.     Definisi

Surat pernyataan akan membayar kepada eksportir yang diterbitkan oleh bank penerbit untuk memfasilitasi perdagangan ekspor dengan pemenuhan persyaratan tertentu sesuai dengan Prinsip Syariah.

 

 

2.     Akad

2.1.   Wakalah bil Ujrah

2.2.   Wakalah bil Ujrah dan Qardh

2.3.   Wakalah bil Ujrah dan Mudaharabah

2.4.   Musyarakah

2.5.   Al Bai’ dan Wakalah

 

 

3.     Persyaratan

 

3.1.    Bank memenuhi ketentuan yang mengatur mengenai pembiayaan transaksi ekspor.

3.2.    Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.3.    Kesepakatan atas penerbitan L/C dituangkan dalam bentuk perjanjian tertulis atau menggunakan formulir atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.4.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.5.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

3.6.    Nasabah memenuhi ketentuan otoritas terkait yang berlaku di bidang ekspor.

 

 

4.     Karakteristik

4.1.    Bank dapat memperoleh imbalan/fee/ujrah/margin/bagi hasil yang disepakati di awal.

4.2.    Bank dapat meminta jaminan berupa cash collateral atau jaminan lainnya dengan persentase tertentu.

4.3.    Bank dapat menggunakan alternatif akad sebagai berikut:

a.     Akad wakalah bil ujrah, dengan ketentuan:

1)      Bank melakukan pengurusan dokumen-dokumen ekspor.

2)      Bank melakukan penagihan (collection) kepada bank penerbit L/C (issuing bank) dan selanjutnya dibayarkan kepada eksportir setelah dikurangi ujrah.

3)      Besar ujrah disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal, bukan dalam persentase.

b.     Akad wakalah bil ujrah dan qardh, dengan ketentuan:

1)      Bank melakukan pengurusan dokumen-dokumen ekspor.

2)      Bank melakukan penagihan

(issuing

(collection) kepada bank penerbit L/C (issuing bank).

3)      Bank memberikan dana talangan (qardh) kepada nasabah eksportir sebesar harga barang ekspor.

4)      Besarnya ujrah disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal, bukan dalam bentuk persentase.

5)      Pembayaran ujrah dapat diambil dari dana talangan sesuai kesepakatan dalam akad.

6)      Antara akad wakalah bil ujrah dan akad qardh, tidak dibolehkan adanya keterkaitan (ta’alluq).

c.     Akad wakalah bil ujrah dan mudharabah, dengan ketentuan:

1)    Bank memberikan kepada eksportir seluruh dana yang dibutuhkan dalam proses produksi barang ekspor yang dipesan oleh importir.

2)    Bank melakukan pengurusan dokumen-dokumen ekspor.

3)    Bank melakukan penagihan (collection) kepada bank penerbit L/C (issuing bank).

4)    Pembayaran oleh bank penerbit L/C dapat dilakukan pada saat dokumen diterima (at sight) atau pada saat jatuh tempo (usance).

5)    Pembayaran dari bank penerbit L/C (issuing bank) dapat digunakan untuk pembayaran ujrah, pengembalian dana mudharabah, pembayaran bagi hasil.

6)    Besar ujrah disepakati di awal dan dinyatakan dalam bentuk nominal, bukan dalam bentuk persentase.

d.    Akad musyarakah, dengan ketentuan:

1)      Bank memberikan kepada eksportir sebagian dana yang dibutuhkan dalam proses produksi barang ekspor yang dipesan oleh importir.

2)      Bank melakukan pengurusan dokumen-dokumen ekspor.

3)      Bank melakukan penagihan (collection) kepada bank penerbit L/C (issuing bank).

4)      Pembayaran oleh bank penerbit L/C dapat dilakukan pada saat dokumen diterima (at sight) atau pada saat jatuh tempo (usance).

5)

e. Akad…

Pembayaran dari bank penerbit L/C (issuing bank) dapat digunakan untuk pengembalian dana musyarakah dan/atau pembayaran bagi hasil.

e.    Akad al-bai’ dan wakalah, dengan ketentuan:

1)      Bank membeli barang dari eksportir.

2)      Bank menjual barang kepada   importir yang diwakili eksportir.

3)      Bank membayar kepada eksportir setelah pengiriman barang kepada importer.

4)      Pembayaran oleh bank penerbit L/C (issuing bank) dapat dilakukan pada saat dokumen diterima (at sight) atau pada saat jatuh tempo (usance).

 

 

5.     Tujuan/ Manfaat

 
 

a.    Bagi Bank

Sumber pendapatan dalam bentuk imbalan/fee/ujrah/margin/bagi hasil
 

b.    Bagi Nasabah

5.b.1.  Mengirim/menjual barang yang diekspor dengan perlindungan dokumen yang diakui secara internasional

5.b.2.  Memperoleh jasa penyelesaian pembayaran dan atau penjaminan.

5.b.3.  Akseptasi yang mendukung aktivitasnya dalam perdagangan internasional.

5.b.4.  Mendapatkan dana talangan atau pembiayaan dalam hal nasabah tidak memiliki dana yang cukup untuk memproduksi barang pesanan.

 

 

6.     Identifikasi Risiko

6.1.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan kegagalan nasabah atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank sesuai perjanjian yang disepakati dalam hal ketidakmampuan eksportir membayar tagihan penyelesaian L/C.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau disewakan, atau karena Bank kesulitan memperoleh valuta asing yang diperlukan pada waktu pembayaran.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko reputasi disebabkan menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap bank dalam hal ketidakmampuan Bank memenuhi komitmen yang dijanjikan.

6.4.

7. Ketentuan…

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, atau kesalahan dalam pemeriksaan dokumen.

 

 

7.     Ketentuan Terkait

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

7.11. Uniform Customs and Practice for Documentary Credits.

7.12. International Standards Banking Practice.

 

 

8.     Fatwa Syariah

Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.

8.2. Fatwa…

Fatwa DSN No. 35/DSN-MUI/IX/2002 tentang L/C Ekspor Syariah.

8.2.    Fatwa DSN No. 60/DSN-MUI/V/2007 tentang Penyelesaian Piutang dalam Ekspor.

 

 

9.     Sistem   Akuntansi/

Pencatatan

9.1.   PSAK terkait sesuai dengan akad yang digunakan.

9.2.   Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)

 

10. Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

III.4.   PEMBIAYAAN EKSPOR-IMPOR TANPA LETTER OF CREDIT (L/C)

 

 

1.    Definisi

Penyediaan fasilitas pembiayaan oleh Bank kepada nasabah untuk ekspor-impor tanpa L/C.

 

 

2.    Akad

Akad Syariah yang sesuai

 

 

3.    Persyaratan

3.1.  Bank memenuhi ketentuan yang mengatur mengenai pembiayaan transaksi ekspor-impor.

3.2.  Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.3.  Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan atas fasilitas pembiayaan dituangkan dalam bentuk perjanjian tertulis.

3.4.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.5.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

3.6.  Nasabah memenuhi ketentuan otoritas terkait yang berlaku di bidang ekspor-impor.

 

 

4.    Karakteristik

4.1.  Bank dapat menggunakan 3 (tiga) macam skema pembiayaan:

a.     Pembayaran di muka (advance payment);

b.     Pembayaran kemudian (open account) misalnya, invoice financing, account receivables/account payable financing;

c.      Inkaso (collection basis) misalnya, document against acceptance/document against payment financing.

Dalam hal menggunakan skema collection basis, Bank juga wajib mengacu pada ketentuan internasional dan pemerintah.

4.2.  Bank dapat meminta jaminan berupa cash collateral atau jaminan lainnya dengan persentase tertentu.

 

 

5.  Tujuan/Manfaat

 
 

a.    Bagi Bank

Sumber pendapatan dalam bentuk imbalan/fee/ujrah/margin/bagi hasil
 

b.    Bagi Nasabah

5.b.1.   Membantu cashflow nasabah dalam transaksi luar negeri.

5.b.2.   Akseptasi yang mendukung aktivitasnya dalam perdagangan internasional.

6. Identifikasi…
 

6.  Identifikasi Risiko

6.1.   Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan kegagalan nasabah atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank sesuai perjanjian yang disepakati dalam hal ketidakmampuan nasabah dalam membayar kewajiban pembayaran pembiayaan ekspor/impor.

6.2.   Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan perubahan harga pasar, antara lain berupa perubahan nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau disewakan, karena Bank kesulitan memperoleh valuta asing yang diperlukan pada waktu pembayaran.

6.3.   Bank menghadapi potensi risiko reputasi disebabkan menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank karena ketidakmampuan Bank memenuhi komitmen yang dijanjikan.

6.4.   Bank menghadapi potensi risiko operasional yang disebabkan adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, dan kesalahan dalam pemeriksaan dokumen.

 

 

7.  Ketentuan Terkait

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.    PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.    PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.    PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.4.    PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.    PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.

Perlindungan…

POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.    POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.    SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.    SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

 

8.     Fatwa Syariah

Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN terkait sesuai dengan akad yang digunakan.

 

 

9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

9.1.  PSAK terkait sesuai dengan akad yang digunakan.

9.2.  Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

10. Berlaku Bagi

BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

IV.    TREASURY

 

IV.1. JUAL BELI UANG KERTAS ASING (BANKNOTES)

 

  1.    Definisi Kegiatan penjualan atau pembelian banknotes atau Uang Kertas Asing (UKA).

 

  2.    Akad Sharf

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Tidak dilakukan untuk tujuan spekulasi.

3.2.  Terdapat kebutuhan transaksi atau untuk berjaga-jaga (simpanan).

3.3.  Nilai tukar (kurs) yang berlaku adalah saat transaksi dilakukan.

3.4.  Transaksi pertukaran uang untuk mata uang berlainan jenis (valuta asing) hanya dapat dilakukan dalam bentuk transaksi spot.

3.5.  Dalam hal transaksi pertukaran uang dilakukan terhadap mata uang berlainan jenis dalam kegiatan money changer, maka transaksi harus dilakukan secara tunai dengan nilai tukar (kurs) yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.

3.6.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.7.

pengadministrasian…

Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.   Bank dapat bertindak baik sebagai pihak yang menerima penukaran maupun pihak yang menukarkan uang dari/kepada nasabah.

4.2.   Jual beli bank notes dapat dilakukan dengan tunai atau melalui pendebetan rekening.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
  a.  Bagi Bank

 

5.a.1.  Menyediakan mata uang (valuta asing) yang dibutuhkan nasabah.

5.a.2.  Mendapatkan keuntungan dari selisih kurs dalam hal penukaran mata uang yang berbeda.

  b.  Bagi Nasabah Memperoleh mata uang (valuta asing) yang dibutuhkan.

 

  6.    Identifikasi Risiko 6.1.    Bank menghadapi potensi risiko operasional, yaitu risiko yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, kesalahan dalam menentukan kurs

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko hukum yang disebabkan tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis terkait dengan tindak pidana pencucian uang menggunakan fasilitas penukaran valuta asing.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau disewakan, karena fluktuasi nilai valuta asing yang diperjualbelikan.

 

  7.    Ketentuan Terkait

 

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.       PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.       PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.

beserta…

PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.       PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.       PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.       POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.       POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.       SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.       SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10.    SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No. 28/DSN-MUI/III/2002 tentang Jual Beli Mata Uang (Al-Sharf).

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)
  10.Berlaku Bagi BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

IV.2.TRANSAKSI VALUTA ASING SPOT

 

  1.    Definisi Perjanjian jual/beli valuta asing secara tunai dengan penyerahan atau penyelesaian transaksi tidak lebih dari 2 (dua) hari kerja.

 

  2.    Akad Sharf

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Transaksi valuta asing – spot tidak dilakukan untuk tujuan spekulatif.

3.2.  Transaksi valuta asing – spot karena terdapat kebutuhan transaksi atau untuk berjaga-jaga (simpanan).

3.3.

transaksi…

Nilai tukar (kurs) yang berlaku adalah saat transaksi dilakukan.

3.4.  Transaksi pertukaran uang untuk mata uang berlainan jenis (valuta asing) hanya dapat dilakukan dalam bentuk transaksi spot.

3.5.  Dalam hal transaksi pertukaran uang dilakukan terhadap mata uang berlainan jenis dalam kegiatan money changer, maka transaksi harus dilakukan secara tunai dengan nilai tukar (kurs) yang berlaku pada saat transaksi dilakukan.

3.6.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.7.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.  Bank dapat bertindak baik sebagai pihak yang menerima penukaran maupun pihak yang menukarkan uang dari/kepada nasabah.

4.2.  Jual beli banknotes dapat dilakukan dengan tunai atau melalui pendebetan rekening.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
Mendapatkan keuntungan dari selisih kurs dalam hal penukaran mata uang yang berbeda.
 
  1. Bagi Nasabah
Memperoleh mata uang yang diperlukan untuk bertransaksi.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1.  Bank menghadapi potensi risiko operasional adalah risiko yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, dalam hal ini apabila terjadi kesalahan dalam menentukan kurs

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko hukum disebabkan tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis terkait dengan tindak pidana pencucian uang menggunakan fasilitas penukaran valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan perubahan harga pasar, antara lain berupa perubahan nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau disewakan, karena adanya fluktuasi nilai valuta asing yang diperjualbelikan.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.       PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.

Pelaksanaan…

PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.       PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.       PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.       PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.       POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.       POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.       SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.       SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10.    SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 28/DSN-MUI/III/2002 tentang Jual Beli Mata Uang (Al-Sharf).

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI)
  10.Berlaku Bagi BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

IV.3. TRANSAKSI

IV.3. TRANSAKSI LINDUNG NILAI SYARIAH SEDERHANA ATAS NILAI TUKAR

 

  1.    Definisi

Transaksi lindung nilai syariah atas nilai tukar dengan skema forward agreement yang diikuti dengan transaksi spot pada saat jatuh tempo serta penyelesaiannya berupa serah terima mata uang.

 

  2.    Akad

Aqd al tahawwuth al basith

 

  3.    Persyaratan 3.1     Transaksi lindung nilai syariah sederhana atas nilai tukar tidak ditujukan untuk tujuan yang bersifat spekulatif (untung-untungan).

3.2     Transaksi lindung nilai syariah sederhana atas nilai tukar hanya dapat dilakukan karena adanya kebutuhan nyata pada masa yang akan datang terhadap mata uang asing yang tidak dapat dihindarkan (li al-hajah) akibat dari suatu transaksi yang sah sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dengan obyek transaksi yang halal.

3.3     Hak pelaksanaan muwa’adah dalam mekanisme lindung nilai tidak boleh diperjualbelikan.

3.4     Transaksi lindung nilai syariah atas nilai tukar hanya dapat dilakukan untuk mengurangi risiko atas:

a.     paparan (exposure) risiko yang dihadapi Bank karena posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang tidak seimbang;

b.     kewajiban atau tagihan dalam mata uang asing yang timbul dari kegiatan yang sesuai Prinsip Syariah dan peraturan perundang-undangan yang berlaku berupa:

1)    perdagangan barang dan jasa di dalam dan luar negeri; dan

2)    investasi berupa direct investment, pinjaman, modal dan investasi lainnya di dalam dan luar negeri.

3.5     Nilai tukar atau perhitungan nilai tukar harus disepakati pada saat saling berjanji (muwa’adah).

3.6

perubahan…

Penyelesaian transaksi lindung nilai, berupa serah terima mata uang pada saat jatuh tempo dilakukan secara penuh (full commitment). Penyelesaian transaksi dengan cara muqashshah (netting) hanya diperbolehkan dalam hal terjadi perpanjangan transaksi (roll-over), percepatan transaksi (roll-back), atau pembatalan transaksi yang disebabkan oleh perubahan obyek lindung nilai.

3.7     Mekanisme yang dilakukan:

a.  para pihak saling berjanji (muwa ‘adah), baik secara tertulis maupun tidak tertulis, untuk melakukan satu kali transaksi spot atau lebih pada masa yang akan datang yang meliputi kesepakatan atas:

1)     mata uang yang diperjualbelikan;

2)     jumlah nominal;

3)     nilai tukar atau perhitungan nilai tukar; dan

4)     waktu pelaksanaan;

b.  pada waktu pelaksanaan, para pihak melakukan transaksi spot (ijab-qabul) dengan harga yang telah disepakati yang diikuti dengan serah terima mata uang yang dipertukarkan.

3.8     Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.9     Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.    Karakteristik Pelaku transaksi lindung nilai syariah sederhana atas nilai tukar dapat dilakukan oleh:

a.     Lembaga Keuangan Syariah (LKS);

b.     Lembaga Keuangan Konvensional (LKK) namun hanya sebagai penerima lindung nilai dari LKS, dimana LKS sebagai inisiator untuk tujuan squaring;

c.      Bank Indonesia;

d.     Lembaga bisnis yang tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah;

e.     Pihak lainnya yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
  a. Bagi Bank

 

 

 

5.a.1.  Melakukan lindung nilai atas nilai tukar

5.a.2.  Melengkapi layanan kepada nasabah

5.a.3.  Memenuhi kebutuhan lainnya yang sesuai syariah dalam rangka menyeimbangkan asset dan liabilitas.

 

  b. Bagi Nasabah 5.b.1 Memperoleh mata uang yang diperlukan untuk bertransaksi

5.b.2   Melakukan lindung nilai atas nilai tukar.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1     Bank menghadapi potensi risiko kredit yang disebabkan kegagalan nasabah/counterparty dalam memenuhi kewajibannya.

6.2     Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan karena adanya fluktuasi nilai tukar valuta asing.

6.3

adalah…

Bank menghadapi potensi risiko operasional adalah risiko yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di bank, dalam hal ini apabila terjadi kesalahan dalam menentukan kurs.

6.4     Bank menghadapi potensi risiko hukum disebabkan tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis terkait dengan tindak pidana pencucian uang menggunakan fasilitas penukaran valuta asing.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No.16/18/PBI/2014 tentang Transaksi Lindung Nilai Kepada Bank.

7.9.

perubahannya…

SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.     Fatwa DSN No.28/DSN-MUI/III/2002 tentang Jual Beli Mata Uang (Al-Sharf).

8.2.     Fatwa DSN No.85/DSN-MUI/XII/2012, tentang Janji (Wa’d) dalam Transaksi Keuangan dan Bisnis Syariah).

8.3.     Fatwa DSN-MUI No 96/DSN-MUI/IV/2015/tentang Al – Tahawwuth Al Islami Hedging.

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

  10.Berlaku Bagi

BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

   V.     PENYERTAAN MODAL SEMENTARA

 

  1.    Definisi Penyertaan modal oleh Bank dalam bentuk saham pada perusahaan nasabah untuk mengatasi kegagalan pembiayaan.

 

  2.    Akad Musyarakah

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Memenuhi ketentuan mengenai penilaian kualitas aset Bank dan ketentuan mengenai prinsip kehati-hatian dalam kegiatan penyertaan modal.

3.2.  Bank menerapkan prinsip kehati-hatian dan Prinsip Syariah dalam melakukan penyertaan modal sementara.

3.3.  Penyertaan modal sementara hanya dapat dilakukan pada nasabah yang merupakan badan hukum berbentuk Perseroan Terbatas.

3.4.  Divestasi atas penyertaan modal sementara dilakukan apabila penyertaan modal sementara telah melebihi jangka waktu paling lama 5 (lima) tahun atau perusahaan nasabah tempat penyertaan modal sementara telah memperoleh laba kumulatif.

3.5.

kesepakatan…

Bank menghentikan akad pembiayaan yang akan direstrukturisasi dengan memperhitungkan nilai wajar objek yang dibiayai, Bank kemudian membuat akad musyarakah dengan nasabah untuk penyertaan modal sementara sesuai kesepakatan dengan nasabah atas usaha yang dilakukan.

3.6.  Penyertaan modal sementara paling tinggi sebesar sisa kewajiban nasabah.

3.7.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.8.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian rekening yang memadai.

 

  4.    Karakteristik Pembiayaan yang dikonversi menjadi penyertaan modal sementara dapat berupa pembiayaan dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk pembiayaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
  a.     Bagi Bank

 

Sebagai salah satu alternatif penyelesaian pembiayaan bermasalah.
  b.     Bagi Nasabah Untuk mengatasi kesulitan penyelesaian kewajiban yang timbul dari pembiayaan bermasalah.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1.  Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko pasar yang disebabkan oleh pergerakan nilai tukar apabila penyertaan modal sementara diberikan dalam valuta asing.

6.3.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

6.4.  Bank menghadapi potensi risiko likuiditas yang disebabkan ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, karena tidak terbayarnya pembiayaan oleh nasabah yang dapat mengakibatkan munculnya potensi likuidasi bagi Bank.

6.5.  Bank menghadapi potensi risiko investasi yang disebabkan Bank ikut menanggung kerugian usaha nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan bagi hasil berbasis profit and loss sharing.

6.6.

pembiayaan…

Bank menghadapi potensi risiko imbal hasil yang disebabkan perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil yang diterima bank dari pembiayaan.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.   PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.2.   PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.3.   PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.4.   PBI No.15/11/PBI/2013 tentang Prinsip Kehati-Hatian Dalam Kegiatan Penyertaan Modal beserta ketentuan perubahannya.

7.5.   POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah.

8.2.    Fatwa DSN No.49/DSN-MUI/II/2005 tentang Konversi Akad Murabahah.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

9.1.    PSAK terkait dengan akad yang digunakan.

9.2.    Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.
VI.     KEAGENAN DAN KERJASAMA

 

VI.1.    AGEN PENJUAL SURAT BERHARGA SYARIAH YANG DITERBITKAN PEMERINTAH

 

  1.    Definisi Bank bertindak sebagai agen penjualan surat berharga syariah yang diterbitkan oleh pemerintah kepada nasabahnya, antara lain penjualan Surat Berharga Syariah Nasional (SBSN) dan Surat Perbendaharaan Negara (SPN) Syariah.

 

  2.    Akad Akad syariah yang sesuai.

 

  3.    Persyaratan 3.1.

3.2. Bank…

Bank memenuhi peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang terkait.

3.2.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.3.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

  4.    Karakteristik

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
Mendapatkan fee based income (ujrah) dari penjualan surat berharga syariah yang diterbitkan pemerintah.
 
  1. Bagi Nasabah
Dapat membeli surat berharga syariah yang diterbitkan oleh pemerintah sesuai kebutuhan.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1.  Bank menghadapi potensi risiko operasional adalah risiko yang muncul dalam penjualan surat berharga syariah yang diterbitkan pemerintah antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di bank.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko hukum disebabkan tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis terkait dengan legalitas dan izin sebagai penjual surat berharga syariah yang diterbitkan pemerintah.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1      PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2      PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3      PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4      PMK No.218/PMK.08/2008 tentang Penerbitan dan Penjualan Surat Berharga Syariah Negara Ritel di Pasar Perdana Dalam Negeri sebagaimana telah diubah dengan PMK No.187/PMK.08/2011 beserta ketentuan perubahannya.

7.5

Bank…

PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.6      PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7      POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8      SEBI No. 17/32/DPSP perihal Tata Cara Lelang Surat Berharga Negara di Pasar Perdana dan Penatausahaan Surat Berharga Negara.

7.9      SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.10   SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.11   SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 69/DSN-MUI/VI/2008 tentang Surat Berharga Syariah Negara.

8.2.   Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 70/DSN-MUI/VI/2008 tentang Metode Penerbitan Surat Berharga Syariah Negara.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

 

10.Berlaku Bagi

 

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4

VI.2.    PAYMENT POINT

 

  1.    Definisi Aktivitas kerjasama Bank dengan pihak ketiga dalam rangka penerimaan tagihan melalui setoran tunai maupun non tunai, antara lain untuk penerimaan pembayaran tagihan listrik, air, telepon, telepon seluler, dan tagihan jasa internet.

 

  2.    Akad Wakalah bil ujrah

 

  3.    Persyaratan 3.1

3.2. Bank…

Bank dan pihak ketiga menuangkan kesepakatan atas kerjasama penerimaan tagihan melalui setoran tunai maupun non tunai dalam bentuk perjanjian tertulis atau menggunakan formulir atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.2      Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.3      Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

  4.    Karakteristik Bank dapat mengenakan biaya layanan payment point.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
  a.    Bagi Bank

 

Menjadi sumber pendapatan yang berasal dari fee (ujrah).
  b.    Bagi Nasabah

 

Mempercepat proses pembayaran tagihan.
  6.    Identifikasi Risiko

 

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang disebabkan adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, dan kesalahan dalam pemeriksaan dokumen.

 

  7.    Ketentuan Terkait

 

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.       PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.       PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.       PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.       PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.       PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.       POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.

7.8. SEOJK…

SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.       SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.9.       SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1 Fatwa DSN No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.Berlaku Bagi

 

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4
VII.         SISTEM PEMBAYARAN DAN ELECTRONIC BANKING

 

VII.1. PENYELENGGARA TRANSFER DANA

 

  1.    Definisi Bank yang menyelenggarakan kegiatan transfer dana berupa rangkaian kegiatan yang dimulai dengan perintah dari pengirim asal yang bertujuan memindahkan sejumlah dana kepada penerima yang disebutkan dalam perintah transfer dana sampai dengan diterimanya dana oleh penerima.

 

  2.    Akad Wakalah bil Ujrah

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Bank memenuhi ketentuan yang mengatur mengenai transfer dana.

3.2.  Bank menerapkan transparansi informasi produk dan perlindungan nasabah sesuai ketentuan yang berlaku.

3.3.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.4.  Bank memiliki sistem penyelenggaraan transfer dana yang memadai, terkait dengan keamanan sistem, permodalan, integritas pengurus, pengelolaan risiko, dan/atau kesiapan sarana serta prasarana.

 

  4.    Karakteristik 4.1.  Transfer dana dapat dilakukan melalui:

a.    Sistem BI-Real Time Gross Settlement (RTGS).

b.    Sistem Kliring Nasional Bank Indonesia (SKNBI).

c.    penyelenggara Alat Pembayaran Menggunakan Kartu (APMK) yang menyediakan jasa transfer dana.

4.2.  Bank dapat mengenakan biaya transfer dana dengan memperhatikan aspek kewajaran.

5. Tujuan/…
  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank

 

Mendapatkan fee based income (ujrah) sebagai penyelenggara transfer dana.
 
  1. Bagi Nasabah
Memberikan kemudahan dalam transaksi pengiriman uang dengan aman dan cepat.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul dalam penyelenggaraan transfer dana antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, kesalahan dalam penyelenggaraan transfer dana seperti kesalahan input penerima dana dan kekeliruan penyampaian jumlah dana yang tidak sesuai dengan perintah.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.     PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     PBI No.14/23/PBI/2012 tentang Transfer Dana beserta ketentuan pelaksanaan dan perubahannya.

7.7.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     PBI No. 17/9/PBI/2015 tentang Penyelenggara Transfer Dana dan Kliring Berjadwal oleh Bank Indonesia beserta ketentuan pelaksanaan dan perubahannya.

7.9.

Penyampaian…

SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.10. SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.11. SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.Berlaku Bagi

 

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

VIII.       KEGIATAN LAINNYA

 

VIII.1. SAFE DEPOSIT BOX (SDB)

 

  1.    Definisi Jasa penyewaan kotak penyimpanan harta atau surat berharga dalam ruang khasanah Bank.

 

  2.    Akad Ijarah

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Barang-barang yang disimpan dalam SDB adalah barang yang berharga yang tidak diharamkan dan tidak dilarang oleh negara.

3.2.  Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan penggunaan SDB dalam bentuk perjanjian tertulis atau menggunakan formulir atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.3.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.4.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadmi- nistrasian yang memadai.

3.5.  Bank memiliki ruang khasanah sesuai standar keamanan.

 

  4.    Karakteristik 4.1.  Bank dapat mengenakan biaya sewa atas penggunaan SDB sesuai kesepakatan.

4.2.  Bank dapat menambahkan perlindungan asuransi kerugian.

4.3.  Bank dapat menetapkan jangka waktu penyimpanan tertentu.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
5.a.1.

5.a.2. Memperluas…

Menjadi sumber pendapatan yang berasal dari fee (ujrah).

5.a.2.   Memperluas keragaman produk dan jasa Bank.

 
  1. Bagi Nasabah
Sebagai tempat penyimpanan yang aman.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank atau adanya fraud oleh karyawan Bank.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.    PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.    PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.    PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.    PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.    PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.    POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.    SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.    SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.9.    SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.

9. Sistem…

Fatwa DSN No. 24/DSN-MUI/III/2002 tentang Safe Deposit Box.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.Berlaku Bagi BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4

 

VIII.2.                  TRAVELLER’S CHEQUE (TC)

 

  1.    Definisi Penerbitan cek perjalanan yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran.

 

  2.    Akad Wakalah/Wadi’ah

 

  3.    Persyaratan 3.1.  Bank memenuhi ketentuan yang mengatur mengenai cek dan peraturan perundang-undangan lainnya yang terkait.

3.2.  Nasabah melengkapi formulir pembelian atau penjualan TC.

3.3.  Nasabah melakukan penandatanganan TC di depan teller.

3.4.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.5.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.  Bank dapat mengganti TC yang hilang sesuai kebijakan Bank apabila pemegang TC melaporkan kehilangan TC dan meminta penggantian kepada Bank.

4.2.  Bank dapat menerbitkan TC dalam mata uang rupiah dan/atau valuta asing (khusus untuk pembukaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
5.a.1. Menjadi sumber pendapatan yang berasal dari fee (ujrah).

5.a.2. Memperluas keragaman produk dan jasa bank.

 
  1. Bagi Nasabah
Memberikan kemudahan dalam perjalanan di dalam maupun di luar negeri.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di bank, kesalahan dalam pengadministrasian cek perjalanan.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.

No. 7/25/DPNP…

PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.   PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.   PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.   PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.   PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.   POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.   SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.   SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.9.   SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.02/DSN-MUI/IV/2000 tentang Tabungan.

8.2.    Fatwa DSN No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.Berlaku Bagi

 

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4

VIII.3. PAYROLL

 

  1.     Definisi Layanan kepada nasabah untuk melakukan pembayaran gaji kepada pegawai/karyawan secara massal.

2. Akad…
  2.     Akad 2.1.      Wakalah

2.2.      Wakalah Bil Ujrah

 

  3.     Persyaratan 3.1.  Bank memiliki perjanjian kerjasama atau standing instruction pelaksanaan payroll dengan institusi/pihak pembayar gaji.

3.2.  Bank memiliki teknologi informasi yang memadai dan mendukung layanan payroll.

3.3.  Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.4.  Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

  4.     Karakteristik 4.1.  Layanan payroll dilakukan secara kolektif dengan menggunakan teknologi informasi yang aman dan handal yang dimiliki oleh Bank.

4.2.  Layanan payroll dapat dilakukan dengan cara mendebet rekening institusi/pihak pembayar gaji dan mengkredit rekening pegawai yang bersangkutan sesuai dengan daftar gaji yang diberikan

4.3.  Layanan payroll dapat dilakukan lebih dari satu kali sesuai kesepakatan Bank dengan institusi/pihak pembayar gaji.

 

 

  5.     Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
5.a.1. Menjadi sumber pendapatan yang berasal dari fee (ujrah).

5.a.2. Memperluas keragaman produk dan aktivitas bank.

 
  1. Bagi Nasabah
5.b.1. Membantu perusahaan dalam mengelola pembayaran gaji karyawan dengan sangat mudah dan aman.

5.b.2. Perusahaan tidak lagi membayar gaji secara tunai.

5.b.3. Pegawai/karyawan dapat menerima gaji tepat waktu.

5.b.4. Memudahkan dalam proses monitoring dan pengelolaan pembayaran/disbursement.

 

  6.     Identifikasi Risiko

 

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, kesalahan dalam pengadministrasian payroll dan input nomor rekening gaji.

 

  7.     Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.

perubahannya…

PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.     PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.     Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No. 01/DSN-MUI/IV/2000 tentang Giro.

 

  9.     Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10. Berlaku Bagi

 

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4

VIII.4. VIRTUAL ACCOUNT (VA)

 

  1.    Definisi Layanan yang diberikan Bank kepada nasabah berupa fasilitas identifikasi penerimaan pembayaran tagihan yang dimiliki nasabah kepada pihak lawan (counterparty) nasabah.

2. Akad…
  2.    Akad Ijarah

 

  3.    Persyaratan 3.1.    Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan penggunaan layanan virtual account dalam bentuk perjanjian tertulis atau menggunakan formulir atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.2.    Bank memiliki teknologi informasi yang memadai dan mendukung layanan virtual account.

3.3.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.4.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.     Tipe pembayaran layanan virtual account dapat berupa:

a.    Pembayaran dengan tagihan tetap, tidak bisa lebih/kurang dari jumlah tagihan (full payment);

b.    Pembayaran dengan tagihan tetap, tetapi pembayaran dapat dilakukan bertahap (seperti cicilan) (partial payment); dan/atau

c.    Pembayaran tanpa memunculkan tagihan, sehingga pembayaran dapat dilakukan dengan mengisi jumlah nominal berapapun (open payment).

4.2.     Bank dapat mensyaratkan pembukaan rekening giro sebagai pooling account.

4.3.     Bank dapat mengenakan biaya layanan.

4.4.     Pembayaran dapat dilakukan melalui channel pembayaran Bank yang tersedia.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
5.a.1. Menjadi sumber pendapatan yang berasal dari fee (ujrah).

5.a.2. Memperluas keragaman produk dan jasa bank.

 
  1. Bagi Nasabah
5.b.1.  Memudahkan rekonsiliasi pembayaran

5.b.2. Memudahkan rekanan nasabah dalam membayar tagihan

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang disebabkan kesalahan dari sisi komunikasi dan proses aplikasi, sistem keamanan database, sistem dan prosedur.

6.2.  Bank menghadapi potensi risiko operasional yang disebabkan adanya kesalahan dan kecurangan di internal bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank, dan kesalahan dalam pemeriksaan dokumen.

6.3.

adanya…

Bank menghadapi potensi risiko hukum yang disebabkan tuntutan   nasabah karena adanya perbedaan catatan antara nasabah dengan Bank atau adanya transaksi yang dilakukan namun tidak terjadi settlement.

6.4.  Bank menghadapi potensi risiko reputasi yang disebabkan pengaduan dan keluhan nasabah dengan adanya virtual account.

6.5.  Bank menghadapi potensi risiko strategik yang disebabkan virtual account tidak didukung infrastruktur yang memadai antara lain berupa operasional teknologi informasi, kebijakan dan prosedur operasi.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.      PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.      PBI No.9/15/PBI/2007 tentang Penerapan Manajemen Risiko dalam Penggunaan Teknologi Informasi oleh Bank Umum dan ketentuan pelaksanaan dan perubahannya.

7.3.      PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.4.      PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.      PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SEBI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.6.      PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7.      POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.      SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.

7.10. SEOJK…

SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10.   SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No.09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.Berlaku Bagi

 

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4

VIII.5. CASH PICK UP AND DELIVERY

 

  1.    Definisi Layanan penjemputan atau pengantaran uang tunai dari dan ke lokasi nasabah.

 

  2.    Akad Wakalah atau Ijarah

 

  3.    Persyaratan 3.1.    Bank dan nasabah menuangkan kesepakatan atas penggunaan layanan cash pick up and delivery dalam bentuk perjanjian tertulis atau menggunakan formulir atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.2.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.3.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.     Cash pick up and delivery dapat berupa said to contain, global count, dan/atau count on site.

4.2.     Bank dapat menambahkan fasilitas asuransi kerugian.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
5.a.1. Menjadi sumber pendapatan yang berasal dari fee (ujrah).

5.a.2. Memperluas keragaman produk dan jasa bank.

 
  1. Bagi Nasabah
Membantu pengelolaan uang tunai nasabah dengan proses yang mudah, nyaman, cepat dan aman.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank atau adanya fraud oleh karyawan Bank.

 

  7.    Ketentuan Terkait
Terkait…

Ketentuan terkait antara lain:

7.1.    PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SEBI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.    PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.    PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.4.     PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.5.     PBI No.13/25/PBI/2011 tentang Penerapan Prinsip Kehati-hatian bagi Bank Umum yang Melakukan Penyerahan Sebagian Pelaksanaan Pekerjaan kepada Pihak Lain.

7.6.     PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.7.     POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.     SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.     SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10.  SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.

8.2.    Fatwa DSN No.09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Ijarah.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

10. Berlaku…
  10.Berlaku Bagi

 

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4

 

VIII.6. AGEN PENAMPUNGAN (ESCROW AGENT)

 

  1.    Definisi Layanan jasa yang diberikan oleh Bank yang bertindak sebagai agen penampungan (escrow agent) untuk melaksanakan hak dan kewajiban yang ditetapkan dalam perjanjian agen penampungan (escrow agent).

 

  2.    Akad 2.1. Wakalah

2.2. Wakalah Bil Ujrah

2.3. Ijarah

 

  3.    Persyaratan 3.1.    Rekening escrow hanya dapat digunakan untuk kegiatan transfer dan pemindahbukuan (tidak dapat digunakan untuk penarikan tunai).

3.2.    Kesepakatan atas penggunaan layanan agen penampungan (escrow agent) dalam bentuk perjanjian tertulis atau menggunakan formulir atau bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

3.3.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.4.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.     Bank dapat memberikan layanan dalam mata uang rupiah dan valuta asing (khusus untuk pembukaan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.     Bank dapat mengenakan biaya layanan.

 

  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
5.a.1.   Menjadi sumber pendapatan yang berasal dari fee (ujrah).

5.a.2. Memperluas keragaman produk dan jasa Bank.

 
  1. Bagi Nasabah
5.b.1.  Membantu nasabah dalam mengelola dana.

5.b.2.  Memastikan agar pembayaran dilaksanakan tepat waktu.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

Bank menghadapi potensi risiko operasional yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, dan kegagalan sistem dalam mengelola dana pada rekening escrow.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.

BI…

PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No.7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.       PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.       PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.       PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No.15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.       PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.       POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.       SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.8.       SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.9.       SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.    Fatwa DSN No.10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).

 

  10.Berlaku Bagi

 

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4

VIII.7. BANK GARANSI

 

  1.    Definisi
memenuhi…

Kesanggupan tertulis yang diberikan oleh Bank kepada pihak penerima jaminan bahwa Bank akan membayar sejumlah uang kepadanya pada waktu tertentu jika pihak terjamin tidak dapat memenuhi kewajibannya.

 

  2.    Akad Kafalah Bil Ujrah

 

  3.    Persyaratan 3.1.    Bank bertindak sebagai pemberi jaminan atas pemenuhan kewajiban nasabah terhadap pihak ketiga.

3.2.    Objek penjaminan:

a.  merupakan kewajiban nasabah yang meminta jaminan;

b.  nilai, jumlah, dan spesifikasinya jelas termasuk jangka waktu penjaminan; dan

c.  tidak bertentangan dengan Prinsip Syariah.

3.3.    Bank melakukan analisis atas permohonan penerbitan bank garansi dari nasabah yang antara lain meliputi aspek personal berupa analisa karakter (character) dan/atau aspek keuangan.

3.4.    Bank memiliki kebijakan dan prosedur untuk mitigasi risiko.

3.5.    Bank memiliki sistem pencatatan dan pengadministrasian yang memadai.

 

  4.    Karakteristik 4.1.    Bank dapat menerbitkan bank garansi dalam mata uang rupiah atau valuta asing (khusus untuk penerbitan dalam valuta asing hanya berlaku bagi Bank yang telah mendapat persetujuan untuk melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing).

4.2.    Bank dapat mengenakan fee (ujrah) yang disepakati di awal dan dinyatakan dalam jumlah nominal tertentu.

4.3.    Bank dapat meminta jaminan berupa cash collateral atau bentuk jaminan lainnya atas nilai penjaminan.

4.4.    Dalam hal nasabah tidak dapat memenuhi kewajibannya kepada pihak ketiga, Bank melakukan pemenuhan kewajiban kepada pihak ketiga dapat dengan memberikan dana talangan atau dengan mengeksekusi jaminan.

  5.    Tujuan/ Manfaat  
 
  1. Bagi Bank
5.a.1. Menjadi sumber pendapatan yang berasal dari fee (ujrah).

5.a.2. Memperluas keragaman aktivitas Bank dalam memberikan layanan atau jasa.

 
  1. Bagi Nasabah
5.b.1. Mengurangi risiko cedera janji bagi penerima Bank Garansi.

5.b.2. Memperlancar transaksi bisnis baik di dalam maupun di luar negeri.

 

  6.    Identifikasi Risiko

 

6.1.

dari…

Bank menghadapi potensi risiko reputasi disebabkan menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank dalam hal Bank tidak dapat memenuhi komitmen yang dijanjikan.

6.2.    Bank menghadapi potensi risiko kredit (credit risk) yang disebabkan oleh nasabah wanprestasi atau default dalam hal nasabah tidak dapat memenuhi kewajibannya yang timbul karena Bank memberikan dana talangan.

6.3.    Bank menghadapi potensi risiko operasional yang muncul antara lain akibat adanya kesalahan dan kecurangan di internal Bank, kesalahan proses transaksi dan kegagalan sistem teknologi informasi yang digunakan di Bank karena kesalahan atau ketidakakuratan dalam dokumen perjanjian.

 

  7.    Ketentuan Terkait Ketentuan terkait antara lain:

7.1.       PBI No.7/6/PBI/2005 tentang Transparansi Informasi Produk Bank dan Penggunaan Data Pribadi Nasabah dan SE BI No. 7/25/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.2.       PBI No.9/19/PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah sebagaimana telah diubah dengan PBI No.10/16/PBI/2008 dan SEBI No.10/14/DPbS beserta ketentuan perubahannya.

7.3.       PBI No.13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah beserta ketentuan perubahannya.

7.4.       PBI No.14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme bagi Bank Umum dan SE BI No. 15/21/DPNP beserta ketentuan perubahannya.

7.5.       PBI No.14/26/PBI/2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank beserta ketentuan perubahannya.

7.6.       POJK No.1/POJK.01/2013 tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.7.       POJK No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan SEOJK No.8/SEOJK.03/2015 beserta ketentuan perubahannya.

7.8.

Pemasaran…

SEOJK No.12/SEOJK.07/2014 tentang Penyampaian Informasi dalam Rangka Pemasaran Produk dan/atau Layanan Jasa Keuangan beserta ketentuan perubahannya.

7.9.       SEOJK No.13/SEOJK.07/2014 tentang Perjanjian Baku beserta ketentuan perubahannya.

7.10.    SEOJK No.14/SEOJK.07/2014 tentang Kerahasiaan dan Keamanan Data dan/atau Informasi Pribadi Konsumen beserta ketentuan perubahannya.

 

  8.    Fatwa Syariah Fatwa Dewan Syari’ah Nasional

8.1.   Fatwa DSN No.11/DSN-MUI/IV/2000 tentang Kafalah.

8.2.   Fatwa DSN No.19/DSN-MUI/IV/2001 tentang Al-Qardh.

 

  9.    Sistem Akuntansi/

Pencatatan

 

Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI).
  10.Berlaku Bagi

BUKU 1, BUKU 2, BUKU 3, dan BUKU 4.

 

 

 

Ditetapkan di Jakarta

Pada tanggal

KEPALA EKSEKUTIF PENGAWAS PERBANKAN

OTORITAS JASA KEUANGAN,

 

 

 

 

NELSON TAMPUBOLON

masyarakat digital


naik trans jakarta apakah bisa dengan uang tunai? apakah parkir di jalan sabang boleh pakai uang receh? sepertinya tidak.

ada perkembangan zaman yang tak bisa kita tolak. uang mengalir melebihi kecepatan cahaya? ah berlebihan. tapi setidaknya, sistem pembayaran dalam masa pencerahan.

bitcoin. paypal. square. ipay.

nanti dilanjut. postingan ini maksudnya  baru bikin rumah/ kolom, buat dilanjut. besok atau pas mood. hhe

 

IMG_0617

Daftar Peraturan Otoritas Jasa Keuangan 2014


PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN TAHUN 2014
NO. AGENDA NOMOR PERIHAL TANGGAL Nomor Lembaran Negara dan Tambahan Lemnbaran Negara
1 1/POJK.07/2014 Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa di Sektor Jasa Keuangan Thursday, January 16, 14 LNRI Nomor 12 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5499
2 2/POJK.05/2014 Tata Kelola Perusahaan Yang Baik Bagi Perusahaan Perasuransian Friday, March 28, 14 LNRI Nomor 71 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5526
3 3/POJK.02/2014 Tata Cara Pelaksanaan Pungutan Oleh Otoritas Jasa Keuangan Tuesday, April 1, 14 LNRI Nomor 66 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5521
4 4/POJK.04/2014 Tata Cara Penagihan Sanksi Administratif Berupa Denda di Sektor Jasa Keuangan Tuesday, April 1, 14 LNRI Nomor 67 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5522
5 5/POJK.05/2014 Perizinan Usaha dan Kelembagaan Lembaga Penjaminan Monday, April 7, 14 LNRI Nomor 72 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5527
6 6/POJK.05/2014 Penyelenggaraan Usaha Lembaga Penjaminan Monday, April 7, 14 LNRI Nomor 73 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5528
7 7/POJK.05/2014 Pemeriksaan Lembaga Penjaminan Monday, April 7, 14 LNRI Nomor 74 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5529
8 8/POJK.03/2014 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah (Pesanan Pak Nelson via There) Wednesday, June 11, 14 LNRI Nomor 134 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5544
9 9/POJK.05/2014 Pembubaran dan Likuidasi Dana Pensiun Tuesday, July 15, 14 LNRI Nomor 163 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5555
10 10/POJK.05/2014 Penilaian Tingkat Resiko Lembaga Jasa Keuangan Non Bank Wednesday, August 27, 14 LNRI Nomor 197 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5575
11 11/POJK.05/2014 Pemeriksaan Langsung Lembaga Jasa Keuangan Non Bank Wednesday, August 27, 14 LNRI Nomor 198 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5576
12 12/POJK.05/2014 Perizinan Usaha dan Kelembagaan Lembaga Keuangan Mikro Friday, October 31, 14 LNRI Nomor 342 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5621
13 13/POJK.05/2014 Penyelenggaraan Usaha Lembaga Keuangan Mikro Friday, October 31, 14 LNRI Nomor 343 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5622
14 14/POJK.05/2014 Pembinaan dan Pengawasan Lembaga Keuangan Mikro Friday, October 31, 14 LNRI Nomor 344 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5623
15 15/POJK.04/2014 Laporan Bulanan Kontrak Investasi Kolektif Efek Beragun Aset Friday, November 7, 14 LNRI Nomor 345 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5624
16 16/POJK.03/2014 Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Tuesday, November 18, 14 LNRI Nomor 347 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5625
17 17/POJK.03/2014 Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan Tuesday, November 18, 14 LNRI Nomor 348 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5626
18 18/POJK.03/2014 Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Bagi Konglomerasi Keuangan Tuesday, November 18, 14 LNRI Nomor 349 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5627
19 19/POJK.03/2014 Layanan Keuangan Tanpa Kantor Dalam Rangka Keuangan Inklusif Tuesday, November 18, 14 LNRI Nomor 350 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5628
20 20/POJK.03/2014 Bank Perkeditan Rakyat Tuesday, November 18, 14 LNRI Nomor 351 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5629
21 21/POJK.03/2014 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah Tuesday, November 18, 14 LNRI Nomor 352 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5630
22 22/POJK.04/2014 Prinsip Mengenal Nasabah Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Pasar Modal Tuesday, November 18, 14 LNRI Nomor 353 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5631
23 23/POJK.04/2014 Pedoman Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka Pembiayaan Sekunder Perumahan Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 358 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5632
24 24/POJK.04/2014 Pedoman Pelaksanaan Fungsi-fungsi Manajer Investasi Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 359 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5633
25 25/POJK.04/2014 Perizinan Wakil Manajer Investasi Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 360 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5634
26 26/POJK.04/2014 Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 361 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5635
27 27/POJK.04/2014 Perizinan Wakil Penjamin Emisi Efek dan Wakil Perantara Pedagang Efek Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 362 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5636
28 28/POJK.05/2014 Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Pembiayaan Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 363 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5637
29 29/POJK.05/2014 Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 364 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5638
30 30/POJK.05/2014 Tata Kelola Perusahaan Yang Baik Bagi Perusahaan Pembiayaan Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 365 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5639
31 31/POJK.05/2014 Penyelenggaraan Usaha Pembiayaan Syariah Wednesday, November 19, 14 LNRI Nomor 366 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5640
32 32/POJK.04/2014 Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka Monday, December 8, 14 LNRI Nomor 374 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5644
33 33/POJK.04/2014 Direksi dan Dewan Komisaris Emiten Atau Perusahaan Publik Monday, December 8, 14 LNRI Nomor 375 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5645
34 34/POJK.04/2014 Komite Nominasi dan Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik Monday, December 8, 14 LNRI Nomor 376 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5646
35 35/POJK.04/2014 Sekertaris Perusahaan Emiten atau Perusahaan Publik Monday, December 8, 14 LNRI Nomor 377 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5647
36 36/POJK.04/2014 Penawaran Umum Berkelanjutan Efek Bersifat Utang dan/atau Sukuk Monday, December 8, 14 LNRI Nomor 378 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5648
37 37/POJK.04/2014 Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas Monday, December 8, 14 LNRI Nomor 379 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5649
38 38/POJK.04/2014 Penambahan Modal Perusahaan Terbuka Tanpa Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Monday, December 29, 14 LNRI Nomor 395 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5652
39 39/POJK.04/2014 Agen Penjual Efek Reksa Dana Monday, December 29, 14 LNRI Nomor 396 Tahun 2014, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5653

Tentang PCS OJK


Minggu pagi kemarin, adik ipar saya tumben bangun pagi. Usut-punya usut, dirinya akan menjalani tes pendahuluan untuk penerimaan PCS OJK. Apa itu PCS OJK? Pendidikan Calon Staff Otoritas Jasa Keuangan. Kalau ndak salah untuk kali ini PCS angkatan ke-2.

PSC sepertinya mirip dengan PCPM BI. Kalau PCPM BI sudah banyak aku tulis soal dari ujung kuku sampai ujung siku. Berhubung OJK masih baru, makanya agak sulit juga merabaraba PCS ini bagaimana.

887ojk

Pertanyaan:

1. PCS angkatan ke-1 menerima pegawai hingga 500 orang. Angka yang fantastik. Untuk apa?

2. Desas-desus OJK terkait integritas proses penerimaan yang “agak-agak”. Ada komentar?

3. Saluran PCS akan terbuang percuma jika jenjang karir dan ada saluran lain dalam penerimaan masuk, seperti jalur PKWT yang deras mengalir. Ini sama dengan BI lewat MLE, namun transparansi lowongan masih perlu ditingkatkan. Termasuk proses rekrutmennya hingga wawancara user.

 

Bank Indonesia terkenal akan integritas proses penerimaan pegawainya. Hampir dipastikan nol proses adanya kongdikalikong. Anak siapa asal kompeten dan berintegritas serta lolos tes hingga 6-7 tahapan, maka berhak penyandang gelar PCPM BI. Pendidikan Calon Pegawai Muda Bank Indonesia.

__

SDM adalah faktor kunci. Masa depan OJK ditentukan dari proses rekrutmen ini.

salam anget,

Kopdang.

 

 

Zakat


sebagian menangisi kepergian bulan suci ramadan. di kala barokah dari yang maha pemberi barokah akan berakhir, tibalah hari kemenangan. hari sang juara.

juara karena dalam waktu yang singkat telah berupaya menjadi yang lebih baik. tujuannya satu: menjadi orang yang bertaqwa. yang selalu menjalankan perintah tuhan dan menjauhi larangan-Nya. untuk menjadi patuh secara ikhlas. untuk berbuat baik. lebih baik. terbaik. dan mendarah daging.

lantas apakah lebaran dirayakan dengan mudik sudah cukup? bermaaf-maafan dengan sesama dianggap rampung?

ada desakan ekonomi yang harus dihadapi.
bayar zakat fitrahmu.
tunaikan dan sucikan hartamu.
sholat, puasa, dan berzakat.

zakat adalah ibadah berdimensi sosial ekonomi. puncak dari ibadah ruhani? bagi saya iya. keikhlasan membagi sebagian rejeki adalah sesuatu yang mulia.

berhasil secara ekonomi tentunya akan dituntut untuk berhasil secara sosial. sebagian dari harta kita adalah milik mereka yang tak berpunya.

bagi. dan rayakan.
senyum bersama. menciptakan kesejahteraan lahir dan batin.

semoga.

Pemikir


setelah lama saya pikir-pikir, sepertinya saya memang lebih berbakat sebagai pemikir. iya pemikir sejati. hanya berpikir. itu saja. sudah. tidak seperti menjadi penulis, yang menuangkan buah pikir dalam tulisan, menjadi pemikir lebih enak. sekadar berpikir. tanpa hasil apapun kecuali pikiran yang berkecamuk. atau malah jangan-jangan pemikir itu dapat berpikir secara efektip dan efisien sehingga dalam berpikir dapat dilakukan ‘secukupnya’ saja.

menjadi pemikir akan menghayati segala kejadian secara lebih intim, intens dan ikrib. semua dipikirkan dari pangkal hingga ujung. dicara hal-ihwal, sebab musabab, asal mula, mengapa begini mengapa begitu, hingga proses kejadian, apa yang terjadi, apa dan bagaimana, kapan hingga pada akhirnya hasilnya menjadi demikian. pemikir adalah orang yang melakukan proses jalan sunyi. jangan-jangan pemikir lebih ampuh daripada filsuf maupun para sufi. pemikir tidak perlu menuangkan apa-apa sebagai tanda hasil pekerjaannya. dia ndak mau riya. cukup disimpan dalam logika, jalan pikir, daya ingatan dan diwujudkan dengan perbuatan. dia diam-diam berubah. diam-diam memperbaiki diri. tidak menyuruh tapi meneladani dan memberi tauladan. nah ini baru bener. pemikir yang tujuannya untuk mengubah diri sendiri menjadi lebih oke. sebelum dia memberikan contoh bagi orang lain.

tapi apa ya kuat. banyak mikir tanpa sempat berak intelektualitas dan menjadikannya buah lisan dan buah tulis itu pasti ngempet banget. banyak pikiran tapi ndak diutarakan. bisa stres sendiri. bisa-bisa senewen. bakalan galau. kalau kata mare, anak saya, ini namanya garut. galau rutin. hhe hhe.

toh pada akhirnya pemikir itu semacam olahraga kata pada bela diri karate. dia bergerak penuh tenaga, dengan gongfu meyakinkan, dalam setiap kelebatnya menyiratkan disiplin berlatih diri. pemikir banyak berlatih dengan logika, analisa, hipotesa, dan coba merumuskan pemecahannya hingga terbukti apa yang dipikirkannya dengan menyelaraskan fakta kejadian yang sebenarnya. pemikir juga akan coba menampuh jalan kegelapan berupa mencari titik terang atas sesuatu yang masih gulita. tapi pada akhirnya ia butuh lawan tanding. perlua ada hasrat yang disalurkan.

dalam bentuk ngomyang? bisa jadi. butuh teman ngobrol? bisa jadi. lebih elegan jika pemikir menuangkan buah pikirnya dalam bentuk tulisan. dan akhirnya pemikir itu menjadi seorang penulis.

naik derajat apa turun derajat.

jika melihat urut-urutan waktu dan kejadian dalam proses tulisan tertuang, maka penulis sejatinya lebih hebat dari pemikir. tapi dengan satu syarat: apa yang ia tulis memang dipikir dulu.

gitu.

 

selamat sore.

 

whatsapp


dulu bbm grup yang begitu dominan sebagai media jejaring pertemanan. teman smp, sma, kuliah, sepermainan, klab hobi kumpul dalam bbm grup ini. kira-kira sejak 2008 hingga 2012. lantas berangsur-angsur seiring semakin mudahnya akses internet, murah, lancar dan menjamurnya gawai layar sentuh yang didominasi sistem operasi android maka aplikasi whatsapp menggantikan bbm grup ini.

bb tinggal kenangan. whatsapp lebih menjanjikan. ringan dan mudah. apalagi terintegrasi dengan nomor gawai kita.

seperti biasa, bahasa lisan, kebiasaan kongkow dan senang bercanda terakomodir hampir sempurna dengan whatsapp ini. akhirnya, semua grup pindah ke whatsapp.

cetang cetung tiada henti.

apalagi jika seluruh grup aktip. teman sepermainan bawel. temen alumni kuliah apalagi. belum teman rekan kerja. kalau terus diladeni kita tiada henti merespon setiap notifikasi.

bagaimana kita harus menyikapinya? klise: perlakukan dengan bijak. padahal ya itu tadi, sembari tidur-tiduran kita dapat melepas rindu. sembari di kamar mandi kita bisa ketawa-ketiwi. dunia.. oh dunia. kapan lagi kamu berhenti menebar racun dunia.

jika kita anggap sarana ini adalah ajang silaturahmi, maka whatsapp menjadi sesuatu yang begitu membantu. namun tentu saja, noise yang ditimbulkan dapat mengganggu ritme kerja, ritme bercengkrama secara langsung.

mendekatkan yang jauh dan menjauhkan yang dekat.

tapi apa boleh buat, demikian adanya.

salam cetang cetung
kopdang.
yang baru saja dipaksa masuk grup whatsapp jaman kuliah. 😁

Bulan Puasa


Seberapa sering puasa hadir dalam kehidupan kita? puasa ramadan, tentu saja. Setiap tahun. sebulan penuh. Karena puasa adalah kewajiban.

lantas bagaimana dengan puasa dalam artian lain. menahan sesuatu. tidak hanya soal menahan sesuatu dari makan-minum namun juga kepada keinginan-keinginan printilan yang menghiasi keseharian kita. Misalnya saja perlukah kita memiliki sepatu sedemikian banyak. baiklah. tidak banyak. hanya beberapa.  dua pasang untuk kerja, dua pasang untuk olahraga, sepasang untuk santai, satu lagi untuk renang. wajar? masih wajar sepertinya. bagi sebagian dari kita.

bagaimana dengan tas. sedemikian banyak tas kita miliki. untuk kerja saja ada lima. untuk berpergian tiga. untuk jalan-jalan empat. untuk arisan sepuluh. ah masa sih segitunya? fakta berbicara.

sisi material yang mulai mendarah daging dalam kehidupan, memang agak mencemaskan. jika kita tilik dari sisi kewajaran karena fungsi, bisa jadi begitu banyak alasan pembenaran. karena menyesuaikan lingkungan. karena kepraktisan. karena keindahan. karena saya mampu. karena tas adalah bagian dari syarat tampil prima.

koleksi. ini bisa jadi menjadi alasan utama pembenaran. karena koleksi duduk manis bersama hobi. jika sudah hobi maka perlu disematkan kata wajar. yang berlebihan menjadi kewajaran. yang kemahalan menjadi untuk dan atas nama hobi sebagai sesuatu yang patut dimiliki. kepuasan batin.

jadi ini soal refleksi sebetulnya. kemarin saya menghitung kaos oblong saya sudah berjejalan dalam lemari. satu-dua-tiga-blablabla.. delapan belas! padahal kaos oblong itu kaos oblong yang bukan untuk tidur. itu kaos oblong jalan-jalan. lain lagi dengan kaos oblong yang enak buat diajak bobo. untungnya celana jins saya cuma dua. itupun yang satu tak tahu rimbanya. hilang ditelan tumpukan cucian.

bagaimana dengan cd? nah ini juga penyakit lainnya. saya begitu kalap untuk soal cd musik. duta suara begitu bahagia jika saya datang. satu-dua, tidak. ada 4 dus. ini belum termasuk saya membeli secara daring dengan mengunduh musik di iTunes.

masih ada hal lain? yap. buku. begitu banyak buku yang terbeli namun sempat tersentuh. Selalu membayangkan hal-hal menyenangkan yang dapat dilalui bersama buku  ketika tangan saya menimang buku, membaca ringkasan sampul belakang dan mencermati harganya. mahal tapi berilmu. ilmu tiada batasnya. beli saja. kan enak bisa sembari tidur-tiduran. kenyataannya: bahkan masih dengan sampul plastik. bukan sampul plastik buku dengan bandrol harga lho ya. tapi dengan plastik kresek gramedia atau gunung agung. bahkan dikeluarkan dari itu pun belum.

__

memang soal kebutuhan manusia [patut diperjuangkan. singkatnya sandang, pangan, papan. bekerja untuk beli beras sudah begitu jarang terdengar. gaji itu buat ke salon, beli pulsa, tagihan cicilan gawai, bensin non-subsidi, cicilan mobil, belikan kerudung, belikan kosmetik, dan apalagi? isi sendiri.

seberapa tinggikah kita pada standar hidup. makan di warteg dengan fine dining tentu saja beda. soal selera. soal harga. soal prioritas. makan abuba, holycow, outback tentu saja beda. pizza hut, dominos, express, atau pizza e bira tentu juga beda. bahkan soal gawai dari evercross, mito, xiaomi, oppo, samsung, nokia, hingga iphone. ini semua ada rupa dan harga.

__

sandang pangan papan.

pendidikan bagaimana? pendidikan swasta. apakah juga sebuah tindakan yang berlebihan? untuk menulis hal ini saya agak malas. mungkin Anda bisa membrikan tambahan. Silakan.

 

Karena menulis adalah sebuah keniscayaan.


Jika menulis memerlukan alasan, maka menulis tak akan menjadi kegiatan yang menyenangkan. Menulis terkadang tak perlu sebuah alasan. Menulis yang tak tentu tujuan dan latar belakang akan terasa lebih menyenangkan. Sepertinya..

Menulis tanpa alasan bisa jadi hanya omong kosong belaka dan menghabiskan waktu. Tapi setidaknya waktu tak terbuang percuma diisi dengan lamunan. Eits, jangan-jangan lamunan pun perlu dan menyehatkan. Bisa jadi.

Apakah suatu hal harus dengan alasan dan tujuan. Apakah semua kegiatan harus dikatakan sebagai kegiatan yang bermanfaat? Mengeja kata, merangkumnya dalam bentuk tulisan, menuangkan buah pikir, bahkan hanya ocehan bisa jadi sekadar menjaga kewarasan. Nah, ini dia. Jangan-jangan kegiatan menulis adalah obat penyembuh luka, pengerem dari perasaan senang berlebihan, dan memumulihkan gundah gulana. Sekali lagi: bisa jadi.

Media tulisan yang sedemikian bergelimpangan membuat gairah menulis malah terhenti. Kita terlalu terbiasa menjadi reaksioner. Mendengar dari telinga kanan, tanpa sempat diendapkan lantas menjadi ucapan. Menulis membantu kebiasaan itu dengan sedikit proses, atau banyak, atau bahkan tak sempat ditulis. Endapan pikiran akan menjadi alasan dalam menulis. Tapi bisa jadi tulisan spontan terwujud hanya karena sebuah lintasan pendengaran dan bukan buah pikiran. Tapi sekali lagi: tak apa. Toh setidaknya menulis mengharuskan kita berdialog dengan diri sendiri. Apa yang hendak diutarakan. Apa yang hendak disampaikan. Apa yang hendak kita bicarakan.

Menulis bagi sebagian orang adalah bagian dari pekerjaan. Sebagian hanya untuk kesenangan. Sebagian kecil lainnya sekadar untuk membunuh waktu dengan tanpa melibatkan perasaan. Toh menulis ya tetap menulis. Tanpa ada maksud dibaca ulang. Bahkan tak perlu dibaca lagi oleh penulisnya sendiri seketika setelah tulisan terbentang. Semacam buang hajat di kala pagi hari. Kebelet, salurkan, dan lupakan. Keliru? Terserah.

Lantas kapan waktu terbaik menulis? Pagi. Siang. Malam. Atau tak tentu? Jika kita sibuk kapan sebaiknya, maka tulisan tak akan terwujud. Menulislah selakgi mampu. Maka menulis akan menjadi sebuah kewajiban yang jika tidak dilaksanakan tidak berbuah dosa, namun merasa kehilangan. Menyia-nyiakan waktu tanpa pernah meninggalkan jejak buah pikir. Merugi bukan?

Ah, kenapa terjebak pada perihal untung dan rugi. Atau jangan-jangan memang kita diciptakan dalam bayang-bayang transaksional. untung-rugi. Bicara keuntungan. Bicara kerugian.

Ada baiknya, sepertinya, menulis dan hal apapun yang kita kerjaan tanpa dasar perhitungan semacam ini. Menulis tanpa memikirkan apa manfaatnya bagi penulis. Sejak huruf disusun, sejak kata dirangkai, sejak kalimat dipadupadankan, dan akhirnya menjadi sebuah tulisan, penulis akan banyak sekali pertimbangan. Pilihan kata. Penggunaan tanda baca. Pemikiran bagaimana tulisan akan diakhiri.

Saat generasi instan semakin dominan, menulis panjang jadi sesuatu yang membosankan. Segera ditinggalkan. Tulisan menjelma menjadi sebuah hal yang menarik perhatian. Tidak ada tanggapan, apa asyiknya. Komentar dan tanggapan sebegitunya diharapkan. Padahal menulis sejatinya tak perlu pamrih. Menulis sajalah tanpa perlu banyak harapan. Menulis menulis dan menulis.

Menulis surat cinta, menulis laporan, menulis angka-angka pengeluaran per bulan, menulis tentang kesengsaraan, menulis tentang perjalanan, menulis tentang kehidupan, menulis tentang tuhan, menulis tentang menulis.

Karena kita bahagia saat menyatakan seuatu, baik lisan maupun tulisan. Namun menulis akan lebih memuaskan. Bagi saya tentu saja.

Apakah menulis perlu mengajak teman-teman? Perlukah menulis mengharap decak kagum pembaca? sah-sah saja. Namun bukan lagi menjadi suatu hal yang hakiki, yang melampaui arti kemuliaan hidup ini. Menulis dengan penuh hasrat akan menjadi titik ekstase bagi sebagian orang. Masturbasi intelejensi? Ah terlalu melayang-layang. Menulis bisa jadi justru menjadikan kita terus menjejakkan kaki ke bumi. Menulis tentang hal apa saja secara jujur dan tanpa dibuat seolah-olah.

Kita sudah terlalu terjebak pada citra diri. Merawat imaji. Menciptakan persepsi dan sibuk untuk mengarahkan pandangan orang lain terhadap diri kita. Kapan sebenarnya kita dapat merdeka? Bagi saya, sekali lagi, adalah saat kita sibuk menulis. Kejujuran yang tidak perlu dipikirkan masak-masak. Toh menulis dalam taraf paling sederhana adalah mencurahkan apa adanya tentang kita sendiri. Curhat.

Jadi perlukah tulisan diawali dengan alasan-alasan dan atau tujuan?

 

PCPM BI Vs PCS OJK


Hal yang cukup jarang terjadi dalam satu kawasan gedung BI adalah bertemunya warga beda institusi. Biasanya di kawasan perkantoran BI isinya ya orang BI semua. Sisanya pihak ketiga yang menjadi warga penunjang BI. Nah, dengan adanya kehadiran teman-teman OJK maka terbitlah harapan saling curi pandang, curi tampil dan curi perhatian.

PCPM adalah anak kinyis-kinyis BI. PCS adalah anak kinyis-kinyis OJK. Mana yang menjadi bintang di komplek perkantoran bank indonesia?

1. Penampilan.

Anak PCPM pakai kemeja yang sama dengan PCS. Mirip ladhen. Celana hitam kemeja putih. Bedanya anak PCPM pakai dasi biru. PCS? Merah.

2. Paras

PCPM BI masih unggul soal paras ini. Lebih lucu-lucu. pada wajah PCS dapat terlihat jelas guratan  perjuangan hidupnya.

3. Postur

Anak PCPM BI jauh lebih unggul. dasi biru dan tubuh sintal lebih keren daripada dasi merah dengan postur tubuh proporsional. Postur PCPM BI pria lebih gagah dan cocok mengenakan putih hitam.

4. Komunikasi

Belum jelas, karena belum berimbang. Saya lebih banyak berinteraksi dengan PCS karena masih dalam penempatan di OJK. Oh, wait.. apa karena saya lebih sering beriteraksi dengan PCS OJK makanya lebih menyukai rumput tetangga.

5. apa lagi?

Gaji?

Nah ini dia! untuk soal ini PCS OJK lebih unggul dari PCPM BI. hhe hhe…

 

ya nanti diteruskan lagi soal PCPM vs PCS ini.